CAPR, monitorizarea și partajarea în cadrul auditului Sedex SMETA: cum se creează valoare adăugată pentru cumpărători și furnizori

Auditul Sedex SMETA s-a încheiat – Ce urmează? 

Odată ce un audit Sedex SMETA a fost finalizat, atenția se concentrează de obicei asupra raportului de audit. Acesta consolidează rezultatele auditului social și constituie baza pentru pașii următori. În practică, însă, rapoartele de audit sunt utilizate în moduri diferite: în timp ce unele organizații le urmăresc sistematic , în altele acestea rămân în primul rând o dovadă formală a respectării standardelor sociale pentru partenerii de afaceri. 

Este important de menționat că auditul SMETA nu este conceput ca o evaluare de tip „promovat/respins”. Organizația Supplier Ethical Data Exchange (Sedex), care a dezvoltat auditul SMETA, îl descrie după cum urmează: „Acesta are ca scop să ajute compania/unitatea să identifice eventualele probleme de management și operaționale prin intermediul auditurilor documentare și la fața locului, pentru a identifica domeniile de îmbunătățire continuă.” Cu versiunea 7.0 a SMETA, Sedex a consolidat și mai mult acest obiectiv. 

DQS este acreditată ca societate de audit afiliată (AAC) și efectuează audituri Sedex SMETA la nivel mondial. În acest articol, veți obține informații practice despre desfășurarea unui audit SMETA. 

Prezentare generală a activităților post-audit 

Un audit SMETA realizat de Sedex reprezintă întotdeauna o imagine instantanee. Acesta arată cum se descurcă o unitate din punct de vedere al standardelor sociale la momentul auditului. Cu toate acestea, el dezvăluie foarte puține informații despre modul în care sunt gestionate rezultatele ulterior. 

Doar activitățile post-audit dezvăluie modul în care sunt abordate problemele identificate și ce progrese s-au înregistrat. Această transparență poate contribui la crearea unor lanțuri de aprovizionare și relații de afaceri mai reziliente. 

Activitățile post-audit dintr-un audit SMETA includ Raportul privind planul de acțiuni corective (CAPR), eventualele acțiuni de urmărire (analize documentare sau audituri de urmărire la fața locului) și comunicarea rezultatelor auditului. 

Aceste activități sunt interconectate: CAPR conține acțiuni corective pentru problemele identificate, acțiunile de urmărire fac vizibilă stadiul implementării acestora, iar partajarea asigură accesul partenerilor de afaceri relevanți la informații. 

Important: Toate activitățile post-audit servesc la documentarea și verificarea rezultatelor auditului. Acestea nu includ servicii de consultanță sau instrucțiuni privind modul de implementare a măsurilor corective. Responsabilitatea pentru implementare revine conducerii unităților auditate.

Constatări frecvente în auditurile SMETA: Ce arată datele de audit din 2025? 

Următoarele analize se bazează pe date anonimizate din auditurile SMETA efectuate de DQS în 2025. Evaluarea agregată nu permite tragerea unor concluzii cu privire la organizații sau locații individuale, dar arată care sunt constatările de audit documentate cel mai frecvent în cadrul auditurilor SMETA.

Auditurile SMETA din 2025: cele mai frecvente constatări ale auditurilor 

Prezentarea generală de mai jos arată cele zece constatări cele mai frecvente identificate în cadrul auditurilor SMETA din 2025: 

• Nu toate ieșirile de urgență sunt marcate și iluminate corespunzător. 
• Există un comitet, dar lucrătorii nu au cunoștință despre existența acestuia, despre funcția sa și/sau despre identitatea reprezentanților lor. 
• Mașinile nu sunt prevăzute cu dispozitive de protecție adecvate (de exemplu, protecții pentru ochi sau pentru ace la mașinile de cusut, protecții pentru curea/mâini la alte mașini). 
• Echipamentul individual de protecție (EIP) este furnizat, dar au fost semnalate cazuri în care lucrătorii nu îl utilizează atunci când este necesar. 
• Există o politică scrisă privind drepturile omului, dar aceasta nu îndeplinește în totalitate cerințele de a fi aprobată la cel mai înalt nivel, comunicată întregului personal și de a se asigura instruirea personalului relevant. 
• Există o trusă de prim ajutor, dar conținutul acesteia lipsește, este expirat sau inadecvat din alte motive. 
• Nu există un plan de evacuare sau o rută de ieșire de urgență desemnată. 
• Unitatea nu a stabilit obiective privind resursele și/sau nu a elaborat un plan pentru atingerea acestora. 
• Manipularea nesigură a echipamentelor electrice, de exemplu, lipsa covorașelor de cauciuc în fața panourilor electrice. 
• Lipsa unei proceduri detaliate de soluționare a reclamațiilor, care să fi fost comunicată tuturor lucrătorilor. 

Auditurile SMETA 2025: Cele mai frecvente constatări CAR 

Constatările privindacțiunile colaborative necesare ( CAR) se referă la neconformități care nu pot fi rezolvate doar de unitatea auditată, ci necesită acțiuni comune ale mai multor părți ( furnizor, client sau alți parteneri de afaceri). 

Prezentarea generală arată cele cinci constatări CAR cele mai frecvente identificate în cadrul auditurilor SMETA din 2025: 

• Nu a fost realizată o analiză a diferenței dintre salariul minim și salariul de subzistență.  
• Nu a fost elaborat un plan de îmbunătățire a salariilor (având ca obiectiv salariul minim de subzistență).  
• Nu există o abordare dedicată echității în ceea ce privește procesele de recrutare, formare, dezvoltare și promovare. 
• A fost elaborat un plan de îmbunătățire salarială (având ca obiectiv salariul minim de subzistență), dar îi lipsesc elemente cheie. 
• A fost realizată o analiză a decalajului salarial în raport cu salariul minim de subzistență, dar aceasta nu conține elemente-cheie.

CAPR în cadrul auditului SMETA: importanță, conținut și beneficii 

În timp ce raportul de audit documentează toate rezultatele unui audit social, CAPR (Raportul privind planul de acțiuni corective) se concentrează în mod specific asupra problemelor care necesită măsuri ulterioare. Organizațiile îl pot folosi ca bază pentru posibile îmbunătățiri.  

Ce este un CAPR și ce informații conține raportul? 

CAPR este un raport structurat care leagă constatările auditului de acțiuni corective și preventive specifice. Acesta este aliniat la organizația auditată. 

Planul de acțiuni corective și preventive conține informații de bază despre locația auditată și auditul efectuat. Elementul central al raportului este lista constatărilor auditului identificate ca neconformitate (NC). Fiecare constatare este descrisă folosind următoarele elemente: 

• Domeniul de cod 
• Cerință privind locul de muncă 
• Domeniul de neconformitate: Codul de bază al Inițiativei pentru Comerț Etic (ETI), legislația locală sau cerințele specifice ale clientului 
• Descrierea constatării  
• Măsuri corective și preventive  
• Termen de remediere: imediat, 30, 60 sau 90 de zile 
• Tipul de verificare (analiză documentară sau audit de urmărire la fața locului)  
• Pentru constatările CAR menționate anterior – abateri care necesită acțiuni coordonate din partea mai multor părți – termenul poate fi mai lung, deoarece cauzele sunt adesea complexe și necesită coordonare între mai multe părți interesate. 
• În CAPR, se acordă o atenție deosebită descrierii constatării de audit și a măsurilor corective și preventive. Pentru a ilustra cum ar putea arăta acest lucru, folosim ca exemple cele două constatări cele mai frecvente din 2025: 
• Nu toate ieșirile de urgență sunt marcate și iluminate corespunzător. 
• Descriere: Două ieșiri de urgență din zona de producție nu erau echipate cu indicatoare luminoase de ieșire, ceea ce ar putea întârzia evacuarea în condiții de siguranță în caz de urgență. 
• Măsuri corective și preventive: Instalarea de indicatoare luminoase de ieșire, inspectarea tuturor celorlalte semne de pe căile de evacuare și introducerea unor proceduri de inspecție. 
• Angajații nu au cunoștință de existența comitetului de muncă sau a reprezentanților acestuia.  
• Descriere: Există un comitet al lucrătorilor, dar interviurile au relevat faptul că angajații nu erau la curent cu existența acestuia, cu funcția sa sau cu reprezentanții lor. 
• Măsuri corective și preventive: sesiuni de informare, anunțuri pe panoul de afișaj, comunicări scrise și cursuri de perfecționare trimestriale. 

Ce valoare aduce un CAPR? 

CAPR este instrumentul central de gestionare după un audit SMETA. Acesta transformă constatările documentate în măsuri concrete și termene limită, creând astfel baza pentru un proces structurat de urmărire. Pentru furnizori, acesta oferă claritate internă și stabilirea priorităților; pentru cumpărători, sporește transparența cu privire la modul în care sunt abordate riscurile identificate. Valoarea CAPR constă în gestionarea și documentarea sistematică a neconformităților din cadrul lanțului de aprovizionare.

Urmărirea în cadrul auditului SMETA: rol și beneficii 

Urmărirea se bazează pe CAPR: auditorii verifică dacă acțiunile corective și preventive documentate au fost inițiate sau implementate. 

Ce înseamnă urmărirea în practică și cum funcționează? 

Un audit de urmărire verifică dacă abaterile documentate în CAPR au fost remediate. De obicei, scopul nu este de a efectua o nouă evaluare a locației, ci mai degrabă de a revizui constatările selectate din audit. 

Folosind exemplele anterioare: Sunt acum iluminate toate indicatoarele de ieșire? A avut loc o sesiune de informare cu privire la comitetul de lucrători? 

SMETA nu impune, în general, audituri de urmărire. În practică, însă, clienții se așteaptă adesea ca abaterile identificate să fie remediate și verificate. Există două forme comune: 

Un audit de urmărire la fața locului are loc la unitatea de producție și este utilizat atunci când amploarea sau gravitatea abaterilor necesită o nouă inspecție sau interviuri. 

O revizuire documentară se efectuează de la distanță, de exemplu pe baza documentelor transmise sau a altor dovezi adecvate. 

Ce valoare adaugă o acțiune de urmărire? 

Auditurile de urmărire din cadrul SMETA verifică în mod independent dacă măsurile documentate în CAPR au fost efectiv implementate. Pentru cumpărători, acest lucru sporește fiabilitatea evaluărilor furnizorilor; pentru furnizori, oferă dovezi credibile ale progresului înregistrat. 

Valoarea constă în verificarea obiectivă a faptului că abaterile identificate au fost remediate. În timpul unei evaluări de urmărire, auditorii caută îmbunătățiri, nu doar respectarea strictă a cerințelor. Dacă o unitate a înregistrat progrese în ceea ce privește o acțiune corectivă implementată parțial, aceste progrese sunt, de asemenea, documentate.

Partajarea în cadrul auditului SMETA: transparență și beneficii 

Partajarea rezultatelor auditului prin intermediul platformei Sedex reprezintă o modalitate simplă de a furniza informații relevante partenerilor de afaceri. Este un proces recurent care poate avea loc atât după audit, cât și după orice evaluare de urmărire, reflectând informații actualizate. 

Ce înseamnă în practică partajarea rezultatelor auditului și cum funcționează aceasta? 

În contextul SMETA, partajarea rezultatelor auditului se referă la distribuirea țintită și controlată a informațiilor de audit către partenerii de afaceri relevanți. Deoarece informațiile sunt sensibile, se definește cu precizie ce informații sunt vizibile pentru fiecare destinatar. 

Important: Partajarea în cadrul SMETA este destinată exclusiv comunicării între partenerii de afaceri din cadrul lanțului de aprovizionare, nu raportării publice. 

Ce valoare aduce partajarea? 

Partajarea asigură comunicarea rezultatelor relevante ale auditului către partenerii de afaceri într-un mod controlat și structurat. Aceasta creează o bază de informații comună în cadrul lanțului de aprovizionare. 

Pentru cumpărători, aceasta facilitează evaluările de risc în contextul cerințelor ESG și de due diligence. Pentru furnizori, sporește vizibilitatea modului în care abordează constatările auditului. Valoarea constă în comunicarea transparentă și standardizată a rezultatelor auditului. 

Valoare pentru ambele părți: cumpărători și furnizori 

CAPR, acțiunile de urmărire și partajarea creează valoare pentru ambele părți ale lanțului de aprovizionare – deși în moduri diferite. 

Adesea, organizațiile cumpărătoare solicită un audit SMETA. Activitățile post-audit arată modul în care standardele sociale sunt implementate de furnizorii lor și unde există riscuri. Acest lucru le ajută să-și îndeplinească obligațiile legale de due diligence și să respecte cerințele ESG din ce în ce mai stricte. 

Pentru furnizori, aceste activități reprezintă mai mult decât o sarcină de conformitate: ele le permit să demonstreze partenerilor de afaceri respectarea standardelor, să construiască încredere și să identifice riscurile în domenii precum programul de lucru, remunerația sau sănătatea și siguranța la locul de muncă. 

DQS – Partenerul dumneavoastră pentru audituri sociale și de sustenabilitate 

DQS este partenerul dumneavoastră de încredere pentru auditurile sociale și de sustenabilitate. În calitate de companie de audit afiliată (AAC), efectuăm audituri Sedex SMETA la nivel mondial de peste cincisprezece ani și suntem acreditați ca firmă de audit de către organizații de referință din industria bunurilor de larg consum. Prin planificarea eficientă a auditurilor și prin rapoarte de audit relevante, contribuim la succesul strategiei dumneavoastră de aprovizionare durabilă.