SMETA 稽核中，CAPR、後續跟進和資訊共享如何創造附加價值？

Sedex SMETA 稽核已完成－接下來會發生什麼事？

曾經是 Sedex SMETA 社會責任稽核完成後，人們的注意力通常會集中在稽核報告上。稽核報告總結了社會責任稽核的結果，並為後續步驟奠定了基礎。然而，在實務中，稽核報告的用途各不相同：一些組織…有系統地跟進在某些方面，它們主要仍然是商業夥伴遵守社會規範的一種形式證明。

重要的是，SMETA 稽核並非旨在進行合格或不合格的評估。該組織供應商道德資料交換（Sedex）開發了 SMETA 稽核的機構， 描述如下「其目的是透過桌面和現場稽核，幫助公司/單位發現任何管理和營運問題，從而確定需要持續改進的領域。」 SMETA 版本 7.0 Sedex 進一步強化了這個目標。

DQS 已獲核准成為聯合稽核供應商（AAC），並進行相關業務。 Sedex SMETA 稽核範圍橫跨全球，透過此文章您將獲得有關實施 SMETA 稽核的實用見解。

稽核後活動概述

Sedex SMETA 稽核始終反映的是特定時間點的狀況，它展現了稽核時場所的社會標準表現。然而，它卻無法揭示後續如何處理稽核結果。

只有稽核後的各項活動才能揭示已發現的問題是如何解決的，以及取得了哪些進展。這種透明度有助於建立更具韌性的供應鏈和業務關係。

SMETA 稽核後的後續活動包括：糾正措施計劃報告（CAPR） ， 可能的後續（桌面審查或現場後續稽核）以及分享稽核結果。

這些活動是相互關聯的：CAPR 包含針對已發現問題的糾正措施，後續行動使這些措施的實施狀態可見，而共享則確保相關業務夥伴能夠獲取這些資訊。

重要提示：所有稽核後活動旨在記錄和核實稽核結果，並不包括諮詢服務或如何實施糾正措施的指導。實施責任由受稽核單位的管理階層承擔。

SMETA 稽核中的常見發現：2025 年稽核數據顯示了什麼？

以下分析基於 DQS 在 2025 年進行的 SMETA 稽核的匿名資料。總結評估無法得出關於個別組織或場所的任何結論，但它顯示了 SMETA 稽核中最常記錄的審核結果。

SMETA 2025 年稽核：最常見的稽核發現

以下概述顯示了十大最常見發現 2025 年 SMETA 稽核中發現的問題：

• 並非所有緊急出口都設有清晰的標誌和照明。
• 雖然存在一個委員會，但工人們並不知道工人委員會的存在、功能和/或他們的代表是誰。
• 機器缺少適當的安全防護裝置（例如縫紉機上的眼睛或針頭防護裝置，其他機器上的皮帶/手部防護裝置）。
• 雖然提供了個人防護裝備（PPE），但仍有工人未在適當情況下使用個人防護裝備的情況發生。
• 公司已製定書面人權政策，但該政策尚未完全滿足最高層級批准、傳達給所有員工以及對相關員工進行培訓的要求。
• 急救箱已備好，但裡面的物品缺失、過期或不足。
• 沒有疏散計畫或指定的緊急出口路線。
• 該項目尚未制定資源目標和/或製定實現目標的計劃。
• 不安全地操作電氣設備，例如配電盤前沒有鋪設橡膠墊。
• 缺乏向所有員工傳達的詳細申訴程序。

SMETA 2025 年稽核：最常見的 CAR 發現

需要採取協作行動（CAR）調查結果是指受審核現場無法單獨解決，但需要採取進一步措施的不合規事項。多方聯合行動（供應商、客戶/顧客或其他業務夥伴）。

概覽顯示了五種最常見的 CAR 結果2025 年 SMETA 稽核中發現的問題：

• 尚未完成生活薪資差距分析。
• 以達到最低生活工資為目標的工資改善計劃尚未完成。
• 在招募、培訓、發展和晉升過程中，沒有專門的公平性措施。
• 工資改善計劃（以達到生活工資為目標）已經完成，但缺少關鍵要素。
• 生活薪資差距分析已經完成，但缺少關鍵要素。

SMETA 稽核中的 CAPR：意義、內容和益處

雖然稽核報告記錄了社會責任稽核的所有結果，但 CAPR （糾正措施計劃報告）重點關注需要跟進的問題，企業可以將其作為潛在改進措施的基礎。

什麼是 CAPR？該報告包含哪些資訊？

CAPR 是一份結構化報告，它將稽核結果與具體的糾正和預防措施聯繫起來，並與被稽核企業的情況相符。

這糾正和預防措施計劃包含受稽核地點和所執行稽核的基本資訊。報告的核心是已確定的稽核結果清單。不符合項或不合格項 (NC) 每項發現均使用以下要素進行描述：

• 代碼區域
• 工作場所要求
• 不符合項/不合規項：道德貿易倡議 (ETI) 基本準則、當地法律或客戶特定要求
• 研究結果描述
• 糾正和預防措施
• 補救措施時限：立即、30 天、60 天或 90 天
• 驗證類型（桌面稽核或現場後續稽核）
• 對於前面提到的 CAR 調查結果（需要多個方面協調行動的偏差），時間可能會更長，因為原因通常很複雜，需要多個利害關係人之間的協調。
• 在 CAPR 中，重點在於描述稽核發現以及糾正和預防措施。為了說明其具體形式，我們以 2025 年最常見的兩個稽核發現為例：
• 並非所有緊急出口都設有清晰的標誌和照明。
• 說明：生產區內的兩個緊急出口沒有配備照明出口標誌，這可能會在緊急情況下延誤安全疏散。
• 矯正和預防措施：安裝發光出口標誌，檢查所有其他疏散路線標誌，並引入檢查程序。
• 員工們並不知道工人委員會或其代表的存在。
• 描述：雖然有一個工人委員會，但訪談顯示，員工們並不知道該委員會的存在、功能或各自的代表。
• 糾正和預防措施：資訊會議、公告欄公告、書面溝通和季度複習培訓。

CAPR 有什麼價值？

CAPR 是 SMETA 稽核後的核心管理工具。它將已記錄的稽核結果轉化為具體措施和期限從而為結構化的後續流程奠定了基礎。對於供應商而言，它提供了內部資訊。清晰度和優先順序對買家而言，這會增加透明度關於如何應對已識別的風險。 CAPR 的價值在於對供應鏈中的違規行為進行系統化的管理和記錄。

SMETA 稽核後續工作：角色與益處

後續工作以 CAPR 為基礎：稽核員核實已記錄的糾正和預防措施是否已啟動或實施。

後續跟進在實踐中意味著什麼，它是如何運作的？

一個後續稽核核實 CAPR 中記錄的偏差是否已解決。通常，其目的並非對場地進行新的評估，而是…審查選定的稽核結果。

以前面的例子為例：所有出口標誌現在都亮了嗎？是否已經舉行了關於工人委員會的資訊發布會？

SMETA 通常不要求後續跟進。然而，在實踐中，客戶往往希望對已發現的偏差進行處理和核實。常見的有兩種形式：

一個現場後續稽核在該設施內進行，當偏差的範圍或嚴重程度需要重新檢查或訪談時使用。

一個桌面評測以遠端方式進行，例如根據提交的文件或其他適當證據。

後續跟進有何價值？

SMETA 稽核的後續工作獨立驗證 CAPR 中記錄的措施是否已切實執行。對於買家而言，這會增加…可靠性供應商評估；對於供應商而言，它提供了可信的證據進步。

其價值在於對已發現偏差已修正的客觀驗證。在後續評估中，稽核員關注的是改善情況，而不僅僅是嚴格的合規性。如果某個場所已在部分實施的糾正措施方面取得進展，這些進展也會被記錄在案。

參與 SMETA 稽核：透明度和效益

分享稽核結果透過 Sedex 平台，可以方便地向業務夥伴提供相關資訊。這是一個週期性流程，可以在審計之後以及任何後續跟進之後進行，以反映更新後的資訊。

在實務中，共享稽核結果意味著什麼？它是如何運作的？

在 SMETA 的脈絡下，共享審計結果指的是有針對性地、有控制地向相關業務夥伴分發稽核訊息由於資訊敏感，因此對哪些資訊對哪些接收者可見都做了精確定義。

重要提示：SMETA 框架內的共享僅用於供應鏈內業務夥伴之間的溝通，不用於公開報告。

分享能帶來什麼價值？

共享確保以受控且結構化的方式將相關的審計結果傳達給業務夥伴。它創造了一種共享資訊基礎在供應鏈中。

對於買家而言，這很方便。風險評估在 ESG 和盡職調查要求的背景下，對於供應商而言，這增加了…能見度以及他們如何處理稽核結果。其價值在於以透明和標準化的方式溝通稽核結果。

對買賣雙方都有價值

CAPR、後續跟進和分享為供應鏈的雙方創造了價值 — 儘管方式不同。

通常，採購機構會要求進行 SMETA 稽核。稽核後的各項活動可以展現供應商如何落實社會責任標準，以及存在的風險。這有助於採購機構履行法律盡職調查義務，並滿足日益嚴格的 ESG（環境、社會和治理）要求。

對於供應商而言，這些活動不僅僅是合規任務：它們使他們能夠向業務夥伴證明其遵守標準，建立信任，並識別工作時間、薪酬或職業健康與安全等領域的風險。

DQS － 您在社會與永續驗證領域的最佳合作夥伴

DQS 是您在社會責任與永續稽核領域值得信賴的合作夥伴。身為 Sedex 認可的聯合稽核供應商（Affiliate Audit Company，AAC），我們在全球執行 Sedex SMETA 稽核已超過 15 年，並獲得消費品產業領先組織認可為稽核機構。透過順暢的稽核規劃與具參考價值的稽核報告，我們協助您落實永續採購策略。