CAPR, подальші дії та обмін інформацією в рамках аудиту Sedex SMETA: як це створює додаткову цінність для покупців та постачальників

Аудит Sedex SMETA завершено — що далі? 

Після завершення аудиту Sedex SMETA увага зазвичай зосереджується на аудиторському звіті. Він узагальнює результати соціального аудиту та слугує основою для подальших кроків. На практиці, однак, аудиторські звіти використовуються по-різному: одні організації системно працюють із ними, тоді як в інших вони залишаються переважно формальним підтвердженням дотримання соціальних стандартів для бізнес‑партнерів.

Важливо розуміти, що аудит SMETA не розроблений як оцінювання за принципом «пройшов / не пройшов». Організація Supplier Ethical Data Exchange (Sedex), яка розробила аудит SMETA, описує його так: «Його мета — допомогти компанії/майданчику виявити управлінські та операційні проблеми шляхом аналізу документації та аудиту на місці, щоб визначити напрями щодо безперервного вдосконалення». У версії SMETA 7.0 Sedex ще більше підсилила цю мету.

DQS має статус асоційована аудиторська компанія (Affiliate Audit Company - AAC) і проводить аудити Sedex SMETA по всьому світу. У цій статті ви отримаєте практичне уявлення про те, як насправді реалізується аудит SMETA.

Огляд заходів після аудиту 

Аудит Sedex SMETA завжди є миттєвим знімком ситуації. Він показує, як підприємство дотримується соціальних стандартів на момент проведення аудиту. Однак він не висвітлює, як результати обробляються після його завершення. 

Лише заходи після аудиту показують, як вирішуються виявлені проблеми та яких успіхів вдалося досягти. Така прозорість може сприяти створенню більш стійких ланцюгів постачання та ділових відносин. 

Діяльність після аудиту в рамках аудиту SMETA включає звіт про план коригувальних дій (CAPR), можливий постійній контроль (кабінетні перевірки або повторні аудити на місці) та обмін результатами аудиту. 

Ці заходи взаємопов’язані: звіт CAPR містить коригувальні заходи щодо виявлених проблем, подальші дії дозволяють відстежувати стан їхнього виконання, а обмін інформацією гарантує, що вона є доступною для відповідних ділових партнерів. 

Важливо: Усі заходи після аудиту призначені для документування та перевірки результатів аудиту. Вони не включають консультаційні послуги або інструкції щодо впровадження коригувальних заходів. Відповідальність за впровадження покладається на керівництво об’єктів, що пройшли аудит.

Типові висновки аудитів SMETA: що показують дані аудитів за 2025 рік? 

Наведені нижче аналізи базуються на анонімних даних аудитів SMETA, проведених компанією DQS у 2025 році. Узагальнена оцінка не дозволяє робити висновки щодо окремих організацій або об’єктів, але показує, які результати аудиту найчастіше фіксуються під час аудитів SMETA.

Аудити SMETA 2025 року: найпоширеніші результати аудитів 

У наведеному нижче огляді представлено десять найпоширеніших висновків, виявлених під час аудитів SMETA у 2025 році: 

• Не всі аварійні виходи належним чином позначені та освітлені. 
• Комітет існує, але працівники не знають про його наявність, його функції та/або про те, хто є їхніми представниками. 
• На верстатах відсутні відповідні захисні пристрої (наприклад, захисні ковпаки для очей або голки на швейних машинах, захисні кожухи для ременів/рук на інших верстатах). 
• Засоби індивідуального захисту (ЗІЗ) надаються, але трапляються випадки, коли працівники не використовують ЗІЗ за потребою. 
• Існує письмова політика щодо прав людини, але вона не повністю відповідає вимогам щодо затвердження на найвищому рівні, ознайомлення всього персоналу та проведення навчання відповідних працівників. 
• Аптечка першої допомоги є, але її вміст відсутній, прострочений або з інших причин не відповідає вимогам. 
• Відсутній план евакуації або визначений маршрут евакуації. 
• На об’єкті не встановлено цільових показників щодо ресурсів та/або не розроблено плану їх досягнення. 
• Небезпечне поводження з електричним обладнанням, наприклад, відсутність гумових килимків перед електричними щитами. 
• Відсутність детальної процедури розгляду скарг, про яку було б повідомлено всіх працівників. 

Аудити SMETA 2025: Найпоширеніші висновки щодо CAR 

Невідповідності категорії «Необхідні спільні дії» (CAR) стосуються випадків невідповідності, які не можуть бути усунені лише силами об’єкта, що проходить аудит, а вимагають спільних дій кількох сторін (постачальника, замовника/клієнта або інших бізнес-партнерів). 

У цьому огляді наведено п’ять найпоширеніших висновків CAR, виявлених під час аудитів SMETA у 2025 році: 

• Не проведено аналіз відхилення від рівня прожиткового мінімуму.  
• Не розроблено план підвищення заробітної плати (з метою досягнення рівня прожиткового мінімуму).  
• Відсутній цілеспрямований підхід до забезпечення рівності у процесах найму, навчання, розвитку та просування по службі. 
• План підвищення заробітної плати (з метою досягнення рівня прожиткового мінімуму) розроблено, але в ньому відсутні ключові елементи. 
• Аналіз розриву в рівні прожиткового мінімуму було проведено, але в ньому відсутні ключові елементи.

Звіт про план коригувальних дій (CAPR) в аудиті SMETA: значення, зміст та переваги 

Хоча аудиторський звіт фіксує всі результати соціального аудиту, звіт про план коригувальних дій (CAPR ) зосереджується саме на тих питаннях, які потребують подальших дій. Організації можуть використовувати його як основу для потенційних покращень.  

Що таке CAPR і яку інформацію містить цей звіт? 

CAPR — це структурований звіт, який пов’язує результати аудиту з конкретними коригувальними та запобіжними заходами. Він узгоджений з організацією, що пройшла аудит. 

План коригувальних та профілактичних заходів містить основну інформацію про об’єкт, що підлягав аудиту, та про проведений аудит. Основу звіту становить перелік результатів аудиту, визначених як «Невідповідність» (NC). Кожен результат описується з використанням таких елементів: 

• Код розділу
• Вимога до робочого місця 
• Сфера невідповідності: Базовий кодекс Ініціативи з етичної торгівлі (ETI), місцеве законодавство або вимоги конкретного замовника 
• Опис невідповідності  
• Коригувальні та запобіжні заходи  
• Термін усунення: негайно, 30, 60 або 90 днів 
• Тип перевірки (документальний аналіз або повторний аудит на місці)  
• Для згаданих раніше виявлених порушень типу CAR — відхилень, що вимагають скоординованих дій з боку кількох сторін — терміни можуть бути довшими, оскільки причини часто є складними та вимагають координації між багатьма зацікавленими сторонами. 
• У звіті CAPR особлива увага приділяється опису результатів аудиту та коригувальних і профілактичних заходів. Щоб проілюструвати, як це може виглядати, ми використовуємо як приклади два найпоширеніші результати за 2025 рік: 
• Не всі аварійні виходи належним чином позначені та освітлені. 
• Опис: Два аварійні виходи у виробничій зоні не були обладнані вказівниками з підсвічуванням виходу, що може затримати безпечну евакуацію в разі надзвичайної ситуації. 
• Коригувальні та запобіжні заходи: встановлення світлових вказівників «Вихід», перевірка всіх інших вказівників на шляхах евакуації та запровадження процедур перевірки. 
• Працівники не знають про існування представників трудового колективу або своїх представників.  
• Опис: Комітет працівників існує, але опитування показали, що працівники не знали про його існування, функції чи своїх відповідних представників. 
• Коригувальні та запобіжні заходи: інформаційні зустрічі, оголошення на дошках оголошень, письмові повідомлення та щоквартальні курси підвищення кваліфікації. 

Яку цінність має CAPR? 

CAPR є основним інструментом управління після аудиту SMETA. Він перетворює задокументовані висновки на конкретні заходи та терміни, тим самим створюючи основу для структурованого процесу подальших дій. Для постачальників він забезпечує внутрішню ясність та визначення пріоритетів; для покупців — підвищує прозорість щодо того, як усуваються виявлені ризики. Цінність CAPR полягає в систематичному управлінні та документуванні випадків невідповідності у ланцюзі постачання.

Подальші дії після аудиту SMETA: роль та переваги 

Подальші дії ґрунтуються на CAPR: аудитори перевіряють, чи розпочато або реалізовано задокументовані коригувальні та запобіжні заходи. 

Що означає повторний аудит на практиці та як він відбувається? 

Повторний аудит перевіряє, чи усунуто відхилення, задокументовані у CAPR. Зазвичай метою є не проведення нової оцінки об’єкта, а перегляд окремих результатів аудиту. 

Використовуючи попередні приклади: чи всі вказівники виходу тепер освітлені? Чи відбувся інформаційний захід щодо комітету працівників? 

SMETA, як правило, не вимагає проведення повторних перевірок. Однак на практиці клієнти часто очікують, що виявлені невідповідності будуть усунені та перевірені. Зазвичай використовуються дві форми: 

Повторний аудит на місці проводиться безпосередньо на об’єкті та застосовується, коли масштаб або серйозність невідповідностей вимагають повторної інспекції або проведення співбесід. 

Перевірка документів проводиться дистанційно, наприклад, на основі поданих документів або інших відповідних доказів. 

Яку цінність має повторний аудит? 

Повторні перевірки в рамках аудитів SMETA дозволяють незалежно підтвердити, чи дійсно були втілені заходи, задокументовані в CAPR. Для покупців це підвищує надійність оцінок постачальників; для постачальників — забезпечує беззаперечні докази прогресу. 

Цінність полягає в об’єктивній перевірці того, що виявлені відхилення було усунено. Під час повторної оцінки аудитори звертають увагу на поліпшення, а не лише на суворе дотримання вимог. Якщо на об’єкті досягнуто прогресу щодо частково реалізованих коригувальних заходів, цей прогрес також документується.

Обмін результатами аудиту SMETA: прозорість та переваги 

Обмін результатами аудиту через платформу Sedex — це простий спосіб надати відповідну інформацію діловим партнерам. Це періодичний процес, який може відбуватися як після аудиту, так і після будь-якої повторної перевірки, відображаючи оновлену інформацію. 

Що на практиці означає обмін результатами аудиту та як це працює? 

У контексті SMETA обмін результатами аудиту означає цілеспрямоване та контрольоване поширення інформації про аудит серед відповідних ділових партнерів. Оскільки інформація є конфіденційною, чітко визначено, яка інформація доступна яким отримувачам. 

Важливо: Обмін інформацією в рамках SMETA призначений виключно для комунікації між бізнес-партнерами в ланцюгу постачання, а не для публічного звітування. 

Яку цінність має обмін інформацією? 

Обмін інформацією гарантує, що відповідні результати аудиту передаються діловим партнерам у контрольованому та структурованому порядку. Це створює спільну інформаційну базу в рамках ланцюга постачання. 

Для покупців це полегшує оцінку ризиків у контексті вимог ESG та належної перевірки. Для постачальників це підвищує прозорість того, як вони реагують на виявлені під час аудиту проблеми. Перевага полягає у прозорому та стандартизованому обміні результатами аудиту. 

Переваги для обох сторін: покупців та постачальників 

CAPR, постійний контроль та обмін інформацією створюють цінність для обох сторін ланцюга постачання — хоча й по-різному. 

Часто організації-покупці потребують проведення аудиту SMETA. Діяльність після аудиту показує, як їхні постачальники дотримуються соціальних стандартів і де існують ризики. Це допомагає їм виконувати законодавчі зобов’язання щодо належної перевірки та відповідати дедалі суворішим вимогам ESG. 

Для постачальників ці заходи є не просто завданням щодо дотримання вимог: вони дають змогу продемонструвати діловим партнерам дотримання стандартів, зміцнити довіру та виявити ризики в таких сферах, як робочий час, оплата праці або охорона праці та техніка безпеки. 

DQS — ваш партнер з аудиту дотримання соціальних стандартів та принципів сталого розвитку 

DQS — ваш компетентний партнер у проведенні аудитів у сфері соціальної відповідальності та сталого розвитку. Як асоційована аудиторська компанія (AAC), ми проводимо аудити Sedex SMETA по всьому світу вже понад п’ятнадцять років і маємо акредитацію провідних організацій у галузі споживчих товарів як аудиторська компанія. Завдяки злагодженому плануванню аудитів та змістовним аудиторським звітам ми сприяємо успіху вашої стратегії сталого постачання.