Giải thích về SEDEX SMETA

Bản đánh giá độc lập từ DQS, một tổ chức chứng nhận được công nhận.

Sedex SMETA (Kiểm toán Thương mại Đạo đức dành cho Thành viên Sedex) là phương pháp kiểm toán thương mại đạo đức được áp dụng rộng rãi nhất, với hơn 60.000 cuộc kiểm toán trực tiếp được thực hiện hàng năm, nhằm đánh giá điều kiện làm việc, sức khỏe và an toàn lao động, hiệu suất môi trường và đạo đức kinh doanh tại các địa điểm của nhà cung cấp. Được phát triển bởi Sedex (Sàn giao dịch Dữ liệu Đạo đức Nhà cung cấp), phương pháp này đánh giá các địa điểm dựa trên Bộ quy tắc cơ bản của Sáng kiến Thương mại Đạo đức (ETI), các Công ước của Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO) và luật pháp địa phương hiện hành, cung cấp cho khách hàng, đối tác chuỗi cung ứng và các bên liên quan bên ngoài khác một cái nhìn nhất quán, có thể so sánh được về điều kiện của nhà cung cấp trên các ngành và khu vực địa lý khác nhau.

Phiên bản hiện tại, SMETA 7.0, được Sedex công bố vào ngày 10 tháng 9 năm 2024 và thay thế cho SMETA 6.1. SMETA được sử dụng rộng rãi bởi các nhà bán lẻ, thương hiệu, nhà sản xuất thực phẩm và hàng tiêu dùng, các nhà sản xuất và nhà cung cấp dịch vụ đang tìm kiếm một tiêu chuẩn chung về hiệu suất xã hội và đạo đức trong toàn bộ chuỗi cung ứng của họ.

Những thông tin chính về Sedex SMETA tóm tắt

Bối cảnh và động lực của Sedex SMETA: Tại sao SMETA lại quan trọng?

Áp lực pháp lý ngày càng gia tăng đối với việc thẩm định nhân quyền

Trách nhiệm bắt buộc về nhân quyền và thẩm định môi trường đã chuyển từ thực tiễn tự nguyện sang luật có hiệu lực tại nhiều thị trường mà chuỗi cung ứng toàn cầu phục vụ.

Luật Trách nhiệm Giải trình Chuỗi Cung ứng của Đức (Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz, LkSG), có hiệu lực từ năm 2023, đã thiết lập các nghĩa vụ thẩm định và quản lý rủi ro được ghi chép đầy đủ đối với các công ty thuộc phạm vi điều chỉnh; Văn phòng Liên bang về Kinh tế và Kiểm soát Xuất khẩu của Đức (BAFA) đã tạm ngừng xem xét các báo cáo của doanh nghiệp vào tháng 10 năm 2025, và các nhà lập pháp Đức đã báo hiệu rằng LkSG sẽ được thay thế bằng một Luật về Trách nhiệm Doanh nghiệp Quốc tế sắp tới, thực thi Chỉ thị về Trách nhiệm Giải trình Bền vững của Doanh nghiệp (CSDDD) của EU trong luật quốc gia.

Bản thân Đạo luật CSDDD đã được sửa đổi thông qua các cuộc đàm phán ba bên giữa các nhà lập pháp EU vào tháng 12 năm 2025, với các thời hạn chuyển tiếp được điều chỉnh thêm và đợt áp dụng đầu tiên hiện được lên kế hoạch vào ngày 26 tháng 7 năm 2028. Những kỳ vọng tương tự cũng tồn tại ở các thị trường khác, bao gồm Đạo luật Chống Nô lệ Hiện đại của Anh, Luật Giám sát của Pháp, Đạo luật Minh bạch của Na Uy và Đạo luật Ngăn chặn Lao động Cưỡng bức người Duy Ngô Nhĩ của Mỹ.

Trong bối cảnh pháp lý này, các cuộc kiểm toán nhà cung cấp có cấu trúc như SMETA cung cấp một đầu vào thiết thực cho cơ sở bằng chứng mà các tổ chức sử dụng để xác định, ngăn ngừa và giải quyết các tác động bất lợi về nhân quyền và môi trường trong chuỗi giá trị của họ.

Kỳ vọng của khách hàng và người mua

Yếu tố thúc đẩy thứ hai là kỳ vọng trực tiếp từ khách hàng. Các nhà bán lẻ, thương hiệu và nhà sản xuất thiết bị gốc (OEM) ngày càng yêu cầu nhà cung cấp của họ duy trì báo cáo kiểm toán SMETA hợp lệ trên nền tảng Sedex như một điều kiện để giao dịch hoặc đủ điều kiện tham gia đấu thầu. Vì SMETA là một phương pháp luận được chia sẻ, một báo cáo kiểm toán duy nhất có thể phục vụ nhiều người mua, giúp giảm bớt sự mệt mỏi khi kiểm toán tại các địa điểm của nhà cung cấp và cung cấp cho người mua một cơ sở so sánh để đánh giá rủi ro trên toàn bộ chuỗi cung ứng của họ.

Tiếng nói của nhà đầu tư, xã hội dân sự và người lao động

Các nhà đầu tư và các tổ chức xếp hạng tín nhiệm xem xét cách các tổ chức quản lý rủi ro xã hội và môi trường trong chuỗi giá trị của họ, và các tổ chức xã hội dân sự vẫn là nguồn giám sát thường xuyên về các vấn đề như lao động cưỡng bức, lao động trẻ em và điều kiện làm việc không an toàn. Tiếng nói của người lao động đang trở thành một yếu tố nổi bật hơn trong quá trình thẩm định, và SMETA 7.0 đặc biệt nhấn mạnh chất lượng của các cuộc phỏng vấn người lao động và các cơ chế giải quyết khiếu nại. Cùng với nhau, những kỳ vọng này khiến việc xác minh tại chỗ một cách có hệ thống — thay vì chỉ dựa vào lời tự khai báo — trở thành một yêu cầu ngày càng phổ biến.

Các yêu cầu cốt lõi của Sedex SMETA

SMETA được xây dựng dựa trên Bộ luật cơ bản của ETI, các Công ước của ILO và luật pháp địa phương. SMETA 7.0 tổ chức nội dung của mình thành các Yêu cầu Nơi làm việc được xác định rõ ràng, bao gồm từng lĩnh vực trọng yếu, kết hợp với Đánh giá Hệ thống Quản lý (MSA) xem xét cách thức một địa điểm quản lý và duy trì sự tuân thủ các yêu cầu đó. Cuộc kiểm toán được thực hiện theo định dạng 2 trụ cột hoặc 4 trụ cột.

Trụ cột 1 – Tiêu chuẩn lao động

Trụ cột Tiêu chuẩn Lao động bao gồm các quyền và cách đối xử với người lao động tại địa điểm được kiểm toán. Nó đề cập đến các vấn đề sau:

• việc làm được lựa chọn tự do,
• quyền tự do lập hội và quyền thương lượng tập thể,
• điều kiện làm việc an toàn,
• việc cấm lao động trẻ em,
• tiền lương và phúc lợi công bằng và hợp pháp,
• giờ làm việc,
• việc cấm phân biệt đối xử,
• việc làm thường xuyên và
• Cấm mọi hình thức đối xử khắc nghiệt hoặc vô nhân đạo.

Các kiểm toán viên bên ngoài xác minh những lĩnh vực này thông qua việc xem xét tài liệu, quan sát tại chỗ và phỏng vấn bí mật người lao động.

Trụ cột 2 – Sức khỏe và An toàn

Trụ cột Sức khỏe và An toàn tập trung vào các điều kiện vật lý trong quá trình làm việc. Nó bao gồm:

• đánh giá rủi ro,
• an toàn máy móc và thiết bị,
• quản lý hóa chất và vật liệu nguy hiểm,
• an toàn phòng cháy chữa cháy và chuẩn bị ứng phó tình huống khẩn cấp,
• thiết bị bảo hộ cá nhân,
• đào tạo công nhân,
• Điều kiện ký túc xá và nhà ăn (nếu có) và
• Giám sát sức khỏe nghề nghiệp.

Các bằng chứng tài liệu được xác nhận bằng việc khảo sát thực địa và phỏng vấn công nhân.

Trụ cột 3 – Môi trường (Kiểm toán 4 trụ cột)

Trụ cột Môi trường xem xét việc quản lý các tác động môi trường của địa điểm. Trong định dạng 2 trụ cột, lĩnh vực này được đề cập ở mức độ đơn giản; trong cuộc kiểm toán 4 trụ cột, toàn bộ mô-đun Môi trường được áp dụng. Nó đề cập đến các vấn đề sau:

• giấy phép và tuân thủ pháp luật,
• quản lý chất thải và nước thải,
• khí thải vào không khí,
• sử dụng năng lượng và nước,
• xử lý chất nguy hiểm và
• Sự tồn tại của các chính sách và mục tiêu về môi trường.

Trụ cột 4 – Đạo đức kinh doanh (Kiểm toán 4 trụ cột)

Trụ cột Đạo đức Kinh doanh đề cập đến cách thức tổ chức được kiểm toán hành xử trong các mối quan hệ thương mại của mình. Nó bao gồm:

• các chính sách chống hối lộ và chống tham nhũng,
• xung đột lợi ích,
• thực hành kinh doanh công bằng,
• sở hữu trí tuệ và bảo mật
• Trong trường hợp thích hợp — các cam kết rộng hơn về nhân quyền vượt ra ngoài phạm vi nơi làm việc.

Đánh giá hệ thống quản lý (MSA)

Một thay đổi quan trọng được giới thiệu bởi SMETA 7.0 là Đánh giá Hệ thống Quản lý (MSA), một đánh giá có phạm vi cố định về các chính sách, thủ tục và quy trình mà trang web sử dụng để duy trì sự tuân thủ theo thời gian. MSA phản ánh sự chuyển dịch trọng tâm từ các kiểm tra tuân thủ đơn lẻ sang đánh giá các quy trình cơ bản hỗ trợ hiệu suất nhất quán, có thể lặp lại — giúp người dùng kiểm toán phân biệt giữa các phát hiện riêng lẻ và điểm yếu trong cách quản trị của trang web.

Kết quả nghiên cứu và hạng mục Hành động hợp tác cần thiết (CAR).

Các phát hiện của SMETA được phân loại theo mức độ nghiêm trọng và loại, cho phép kiểm toán viên và các bên liên quan phân biệt giữa các trường hợp không tuân thủ, các quan sát và các ví dụ tốt.

SMETA 7.0 giới thiệu một phân loại mới — Hành động Hợp tác Cần thiết (CAR) — dành cho các vấn đề mà một địa điểm hoặc nhà cung cấp đơn lẻ không thể tự giải quyết một cách hợp lý, chẳng hạn như khoảng cách lương đủ sống mang tính hệ thống hoặc rủi ro lao động trẻ em trên toàn ngành, cùng nhiều vấn đề khác. Kết quả CAR nhằm mục đích chỉ ra những trường hợp người mua, nhà cung cấp và các bên liên quan khác cần hợp tác với nhau thay vì coi vấn đề đó là sự không tuân thủ đơn phương của nhà cung cấp.

Chu kỳ và lịch trình kiểm toán

Theo hướng dẫn cập nhật của Sedex được thông qua vào năm 2026, thông tin kiểm toán SMETA thường được coi là cập nhật trong vòng 24 tháng. Tuy nhiên, Sedex không quy định ma trận tần suất kiểm toán bắt buộc. Thời điểm kiểm toán tiếp theo thường được xác định bởi yêu cầu của người mua và kỳ vọng dựa trên rủi ro, vì vậy các tổ chức nên xem xét thời gian cập nhật của thông tin kiểm toán khi đánh giá tình trạng hiện tại của địa điểm.

Sedex khuyến khích sử dụng các cuộc kiểm toán bán báo trước và yêu cầu phải có lý do chính đáng trong trường hợp lựa chọn kiểm toán báo trước.

Bảng câu hỏi tự đánh giá Sedex (SAQ)

Trước khi tiến hành kiểm toán tại chỗ, các địa điểm sẽ hoàn thành Bản câu hỏi tự đánh giá Sedex (SAQ) trên nền tảng Sedex. SAQ thu thập thông tin có cấu trúc về hoạt động, lực lượng lao động và các thực tiễn quản lý của địa điểm, tạo cơ sở cho việc lập kế hoạch kiểm toán và góp phần vào quá trình thẩm định liên tục của người mua giữa các chu kỳ kiểm toán.

Sedex SMETA: Nhóm khách hàng mục tiêu và lĩnh vực ứng dụng

SMETA không giới hạn lĩnh vực và được sử dụng trong hầu hết mọi loại hàng hóa và dịch vụ lưu thông trong chuỗi cung ứng toàn cầu. Nó đặc biệt phù hợp với:

• Các địa điểm sản xuất hàng tiêu dùng Các ngành hàng như dệt may, giày dép, điện tử, đồ chơi, đồ gia dụng, hóa chất gia dụng và bao bì sử dụng kiểm toán SMETA để làm rõ các rủi ro về xã hội và môi trường do sản xuất thâm canh lao động và chuỗi cung ứng đa tầng phức tạp gây ra. Sáng kiến Chuỗi cung ứng bền vững (SSCI) của Diễn đàn Hàng tiêu dùng đã chính thức công nhận phương pháp kiểm toán SMETA 7.0.
• Các nhà sản xuất thực phẩm và đồ uống Các lĩnh vực như nông nghiệp sơ cấp, chế biến và sản xuất thực phẩm đóng gói đều sử dụng SMETA để minh họa điều kiện làm việc của cả lực lượng lao động thường xuyên và thời vụ.
• Các nhà cung cấp dịch vụ và nhà điều hành hậu cần — Các lĩnh vực kho bãi, vệ sinh, an ninh, dịch vụ ăn uống theo hợp đồng và vận tải — sử dụng SMETA để có cái nhìn tổng quan về lực lượng lao động thường được thuê ngoài và phân tán.
• Các nhà sản xuất thiết bị gốc (OEM) và c Các nhà sản xuất theo hợp đồng trong lĩnh vực ô tô, điện tử và hàng hóa công nghiệp. Ngày càng nhiều doanh nghiệp đưa các cuộc kiểm toán SMETA vào quy trình đánh giá năng lực nhà cung cấp.

Phương pháp này hỗ trợ các quyết định sáng suốt của các nhóm thu mua, bộ phận bền vững và lãnh đạo cấp cao. Bản thân một cuộc kiểm toán SMETA không mang lại sự cải thiện tại địa điểm của nhà cung cấp; nó cung cấp thông tin đáng tin cậy, có thể so sánh được để người mua và nhà cung cấp có thể hành động. Đối với các nhà cung cấp đa quốc gia, khả năng tổ chức một cuộc kiểm toán SMETA duy nhất được nhiều khách hàng chấp nhận giúp giảm sự trùng lặp và chi phí tích lũy của các cuộc kiểm toán xã hội chồng chéo.

So sánh Sedex SMETA với các tiêu chuẩn kiểm toán xã hội khác

Những nền tảng chung với các chương trình thương mại đạo đức khác

SMETA là một trong số nhiều chương trình kiểm toán tuân thủ xã hội được sử dụng rộng rãi, tất cả đều dựa trên nền tảng tương tự của các Công ước ILO và Nguyên tắc Hướng dẫn của Liên Hợp Quốc về Kinh doanh và Nhân quyền. Điểm khác biệt nằm ở quản trị, quyền sở hữu chương trình, nền tảng báo cáo và mức độ trình bày kết quả dưới dạng báo cáo kiểm toán (như trong SMETA) hoặc dưới dạng kết quả được xếp hạng hoặc chứng chỉ.

amfori BSCI

Cuộc kiểm toán Sáng kiến Tuân thủ Trách nhiệm Xã hội Doanh nghiệp (BSCI) của amfori được quản lý bởi amfori, một hiệp hội doanh nghiệp có trụ sở tại Brussels. Giống như SMETA, nó dựa trên các tiêu chuẩn về lao động và nhân quyền được quốc tế công nhận, nhưng nó đưa ra kết quả được xếp hạng dựa trên Bộ Quy tắc Ứng xử BSCI của amfori và được chia sẻ trên nền tảng riêng của amfori chứ không phải trên Sedex. SMETA và BSCI của amfori bao gồm các phạm vi chồng chéo nhưng không hoàn toàn giống nhau và sử dụng các nền tảng, phương pháp chấm điểm và mạng lưới các bên liên quan khác nhau; chúng thường được sử dụng song song hơn là được coi là tương đương.

SA8000

SA8000, do Tổ chức Trách nhiệm Xã hội Quốc tế (SAI) ban hành, là một tiêu chuẩn hệ thống quản lý xã hội có thể chứng nhận chứ không phải là một phương pháp kiểm toán. Tiêu chuẩn này yêu cầu một tổ chức phải triển khai và duy trì một hệ thống được lập thành văn bản, đáp ứng các yếu tố của SA8000 — bao gồm các chủ đề tương tự như SMETA — và phải trải qua quá trình chứng nhận của bên thứ ba được công nhận. SA8000 và SMETA bao gồm các chủ đề chồng chéo nhưng sử dụng các cơ chế đảm bảo khác nhau về cơ bản; SA8000 cấp chứng chỉ, SMETA cấp báo cáo kiểm toán.

Bộ quy tắc ứng xử của Liên minh Doanh nghiệp có Trách nhiệm (RBA)

Bộ Quy tắc ứng xử của Ngân hàng Dự trữ Úc (RBA), do Liên minh Doanh nghiệp có Trách nhiệm (Responsible Business Alliance) quản lý, chủ yếu được sử dụng trong lĩnh vực điện tử và được xác minh thông qua Chương trình Đánh giá Được Chứng thực (VAP). Các tổ chức có thể sử dụng kết quả từ cả hai chương trình như một phần của các hoạt động thẩm định toàn diện hơn, nhưng phương pháp luận vẫn khác biệt.

Phân biệt với các tiêu chuẩn hệ thống quản lý

Không nên nhầm lẫn SMETA với các chứng nhận hệ thống quản lý như... ISO 45001 (hệ thống quản lý an toàn và sức khỏe nghề nghiệp) hoặc ISO 14001 (Hệ thống quản lý môi trường). Các tiêu chuẩn này quy định các yêu cầu đối với một hệ thống quản lý mà một tổ chức thực hiện và có thể được chứng nhận độc lập bởi một tổ chức chứng nhận được công nhận. Ngược lại, SMETA là một phương pháp kiểm toán tại chỗ đánh giá các điều kiện và thực tiễn quản lý dựa trên Bộ luật cơ bản ETI và luật pháp địa phương tại một thời điểm nhất định. Nhiều tổ chức sử dụng SMETA cùng với ISO 45001, ISO 14001 và ISO 9001 nhằm giải quyết những kỳ vọng chồng chéo nhưng khác biệt của các bên liên quan.