究竟應該導入反貪腐管理體系，還是合規管理體系？這兩項標準之間究竟有何核心差異？企業又該如何判斷哪一項標準更契合自身的戰略發展？針對這些與合規管理息息相關的核心問題，我們專訪了 Hans-Jürgen Fengler 先生。作為 ISO 37001 與 ISO 37301 兩大標準的資深審核員，他絕對是解答這些疑問的最佳人選。
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ISO 37001 與 ISO 37301 大對決：專訪資深審核員 Hans-Jürgen Fengler
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採訪者：Hans-Jürgen Fengler 先生，非常感謝您撥冗接受我們的專訪！我們想深入探討 ISO 37001 與 ISO 37301 兩大標準之間的區別。能否請您簡要說明這兩項標準各自的規範範疇與核心意涵？
Hans-Jürgen Fengler：非常樂意。這兩項標準均旨在協助企業落實管理體系，確保全面符合法律與法規要求。其中，ISO 37001 專注於反貪腐，為識別、評估及消除貪腐風險提供了結構化框架；而 ISO 37301 則採取更為宏觀的全方位視角，涵蓋了組織所面臨的所有合規義務（Compliance obligations）。這不僅包含法律與法規，亦涵蓋了企業的自願性承諾（例如聯合國全球契約 Global Compact 或德國 B.A.U.M. 行為準則等）。
採訪者：那麼，如 ISO 37301 所述的這類合規管理體系，其具體的導入流程是如何運作的呢？
Hans-Jürgen Fengler：依據 ISO 37301 標準，組織必須界定一套識別重大合規風險的流程，隨後開展風險評估（Risk assessment），藉此精準判定何處需要部署防範措施與內部政策。ISO 37001 的運作邏輯完全相同，只是其焦點完全聚焦於貪腐議題。
整個體系需要接受定期審查與持續改善，以確保其實際有效性。在此基礎上，企業可向獲授權的獨立機構申請正式認證。此時，像我這樣的審核員便會進一步深入企業，剖析其管理體系並發掘潛在的優化空間。最核心的關鍵，在於打造一套量身定制的合規管理體系，使其完美契合組織的特定需求與風險圖譜，並實現持續的動態優化。
採訪者：換句話說，如果合規風險評估顯示「貪腐」是企業面臨的主要重大風險，那麼我們就應該轉而導入 ISO 37001 囉？
Hans-Jürgen Fengler：是的，確實如此。ISO 37001 的核心就是反貪腐。這意味著，若貪腐是組織最具迫切性的合規風險，企業便可直接聚焦於 ISO 37001。然而，若貪腐並非首要風險，那麼導入涵蓋全面的合規管理體系（ISO 37301）會是更合適的選擇。
當然，企業亦可將 ISO 37001 的核心內容納入考量，藉此針對反貪腐面向來優化合規管理體系，從而全面提升並具體化整個管理體系。在 ISO 37301 與 ISO 37001 之間進行抉擇時，企業應當始終反問自己：我希望向利害關係者展現什麼？他們的訴求是什麼？作為一個組織，怎樣的選擇才最具商業與戰略意義？
此外，部分國家的特定行業對此有強制性法律要求——例如義大利的建築行業，或是法國證券交易所的上市公司，依法必須強制導入符合 ISO 37001 的反貪腐管理體系。在這些情境下，企業已無須抉擇，取得 ISO 37001 認證是法定的硬性義務。
採訪者：標準編號上，37301 似乎接續在 37001 之後。這背後有什麼特別的編號邏輯嗎？
Hans-Jürgen Fengler：ISO 37001 早在 2016 年即已發布，而 ISO 37301 則於 2021 年才正式生效。在 ISO 37301 問世前，其前身標準 ISO 19600 僅被定位為「指導原則（Guideline）」，並不包含具體的強制性要求，亦無法據以頒發具公信力的認證證書。
由於 ISO 37001 已經佔用了 37001 這個編號，因此國際標準化組織（ISO）為這項全新且更為宏觀的綜合標準選擇了 37301 的編號。目前，ISO 在合規管理體系領域發布的所有標準，均歸納於 37000 系列之中，這正是 ISO 37301 被納入此編號序列的原因。
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採訪者：對於不同規模、不同行業以及身處不同地理位置的組織而言，ISO 37001 與 ISO 37301 的適用性如何？
Hans-Jürgen Fengler：基本上，所有 ISO 管理體系標準都適用於各種規模、行業與地理區位的組織，ISO 37001 與 ISO 37301 自然也不例外。
標準的第 4 章「組織背景（Context of the organization）」詳細規範了與管理體系相關的企業特定要求及必須考量的維度。大型組織的合規要求自然比小型組織來得繁複多層次，這會直接且深遠地影響到企業必須切實落實的合規規範。
在地理位置方面，一個非常關鍵的考量因子是：某些國家的貪腐風險客觀上高於其他國家。國際透明組織（Transparency International）定期發布的「清廉印象指數」（Corruption Perceptions Index, CPI）即是最佳佐證。該指數整合了 12 個獨立機構與專家訪談所提供的 13 項獨立指標，客觀反映了全球各地的貪腐風險水平。
若企業身處貪腐風險被評定為偏高的國家，或與此類國家開展商業合作，就必須部署更為嚴密詳盡的控管機制；反之，若在貪腐風險較低的地區營運，所需投入的例行查核與防範力度則可相對精簡。換言之，地理區位會實質影響管理體系的具體架構設計。
採訪者：企業必須強制取得這些標準的認證，還是僅需實施相應的管理體系就足夠了？
Hans-Jürgen Fengler：取得認證當然是基於自願的選擇（Optional）。然而，第三方認證能協助企業向利害關係者具體記錄並證明其對合規義務的切實履約。
採訪者：ISO 37001 與 ISO 37301 能夠與其他管理體系標準（如 ISO 9001 質量管理體系）進行整合嗎？
Hans-Jürgen Fengler：這兩項標準均採用了與其他 ISO 管理體系標準相同的高階架構（High-Level Structure, HLS）／協調結構（Harmonized Structure, HS）。因此，從底層邏輯來看，體系的整合是完全可行的。不過，是否真的需要進行整合，仍取決於個別組織的實際營運架構與特定合規需求。
採訪者：企業是否可以僅針對組織內的特定部門或特定業務活動申請這兩項標準的認證？
Hans-Jürgen Fengler：原則上，局部認證（Partial certification）在技術上有其可行性。然而在合規領域，這種做法往往會衍生嚴重問題——因為合規要求通常貫穿整個組織的血脈。若僅針對特定部門或局部區域進行認證，將迫使企業在實務中劃出近乎不可能實現的人為切割線。
採訪者：非常感謝您帶來如此精彩且深刻的專業解析！
(本次專訪由 Constanze Illner 執筆記錄)
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