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SOC 2 審核



透過 SOC 2 合規確保信任與安全

對於處理敏感資訊的企業而言，滿足客戶對數據安全與私隱的期望至關重要。維護穩健的數據保護至關重要，而獲全球認可的 SOC 1/2/3 標準為您的資訊安全管理系統提供了極佳的框架。

增強信任與公信力

降低風險

競爭優勢

監管合規

Beschreibung Standard/Regelwerk

理解 SOC 2 合規

SOC 2 是由「美國會計師公會」（AICPA）所制定的網絡安全合規框架。它基於五大「信任服務準則」（Trusted Services Criteria, TSC）——安全性（Security）、可用性（Availability）、處理完整性（Processing Integrity）、機密性（Confidentiality）及私隱（Privacy），明確規範了第三方服務提供商應如何儲存及處理企業與客戶的數據。

哪些企業應追求 SOC 2 認證？

SOC 2 認證（或證明）在全球範圍內得到認可，適用於任何處理客戶資料的組織，無論其所屬行業，因此 SOC 2 對資料處理組織（包括 SaaS 提供者、金融服務、資訊服務和雲端服務業）尤其有利。 

 

SOC 2 的架構與四大核心要點

SOC 2 框架確保了五個關鍵領域的穩健保護：

  • 安全性（Security）： 防範未經授權的訪問，保護數據安全。
  • 可用性（Availability）： 確保系統持續運作並可隨時訪問。
  • 處理完整性（Processing Integrity）： 確保系統處理過程徹底、準確且具時效性。
  • 機密性（Confidentiality）： 保護被指定為機密的資訊。
  • 私隱（Privacy）： 遵照私隱承諾妥善維護個人資料。

專業小貼士： 有人可能會將 SOC 審核稱為 SOC 認證（SOC Certification）、SOC 鑑證（SOC Attestation）或 SOC 檢查（SOC Examination）。它實質上是一種審核服務，並以審核報告作為服務交付成果。

Beschreibung Standard/Regelwerk

第一類型（Type I）與第二類型（Type II）審核

SOC 1/2 審核主要分為兩種類型，每種類型均會對應產出特定形式的審核報告：

  • 第一類型審核（Type I Audit）： 在特定時間點評估企業的內部控制措施規劃。此審核旨在確保相關控制措施設計完善，足以符合核心安全標準。通常適用於全新系統上線或在經歷重大系統變更之後。
  • 第二類型審核（Type II Audit）： 評估企業控制措施在一段特定期間內的營運有效性。此類審核為控制措施隨時間推移持續按預期運作提供了全面的保證。

企業可依自身實際需求選擇合適的審核類型。相較之下，第二類型審核的市場接受度通常更廣。企業亦可在實施 SOC 的初期階段先進行第一類型審核，隨後再過渡至第二類型審核。

註：SOC 3 審核一律屬於第二類型（Type II）。

SOC 2 審核的標準

SOC 2 審核的典型標準為美國會計師公會（AICPA）的「信任服務準則」（Trust Services Criteria, TSC）。

您應綜合考量自身業務需求與客戶的實際規範，選定合適的審核標準、審核範圍以及審核類型。

SOC 1 與 SOC 2 與 SOC 3 的區別

  • SOC 1 專注於財務報告的內部控制（Internal Controls over Financial Reporting）。通常適用於參與客戶財務報告流程的服務提供商。
  • SOC 2 針對服務型組織，根據「信任」原則評估非財務控制措施。通常適用於雲端運算、主機託管、SaaS（軟件即服務）、數據儲存或處理的服務提供商，以及需要向合作夥伴或客戶證明其安全控制能力的企業。
  • SOC 3 可被視為針對公眾簡化報告的 SOC 2 第二類型審核。SOC 3 報告不包含審核員控制測試、測試程序或測試結果的詳細描述，但包含了審核員意見、管理層聲明及系統描述。

在 SOC 1、2 及 3 三項審核中，SOC 2 審核最受市場歡迎。因此，我們在本網頁中將重點介紹 SOC 2。

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取得 SOC 審核報告的步驟

企業根據自身需求及客戶要求，確定 SOC 審核的範圍與審核標準。

企業向審核機構索取報價。

審核機構向企業索取必要資訊，例如營運據點、員工人數、業務、審核範圍、審核標準、審核類型、關鍵軟硬件等。

審核機構提供服務報價；

雙方確認報價及大致的審核時間表。

企業根據標準要求建立並完善資訊安全管理系統，確保日常營運中有相應的控制措施以滿足標準要求。

企業在此階段可考慮尋求外部顧問的協助。

企業亦可選擇能夠簡化合規流程的軟件工具，以協助達成營運合規。

企業應評估其現有資訊安全控制措施與標準要求之間的差距，並採取措施消除這些差距。

企業透過內部審核來識別並彌補任何控制落差。

為審核的每個階段指派工作任務並設定時間表，同時解決先前審核中遺留的任何問題。

在正式審核之前，企業亦可考慮委託審核機構進行差距分析審核（Gap Analysis Audit）。

審核通常可以透過遠端方式進行。有些人可能會將此過程稱為「檢查（Examination）」。

SOC 2 審核的最終成果是一份關於服務型組織控制措施的報告，內容涵蓋安全性、可用性、處理完整性、機密性或私隱等相關範疇。

您可以選擇對企業是否持續符合 SOC 2 準則進行持續監控。

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SOC 1/2/3 審核的費用

SOC 審核的費用會因應多項因素而有所不同，包括企業規模、數據保護系統的複雜程度，以及所選擇的信任服務準則（TSC）數量。我們為您提供量身訂造且無拘束力的個人化報價。

DQS HK 獲美國會計師公會（AICPA）認可的專業夥伴攜手提供 SOC 1/2/3 審核服務，確保所有審核均符合最高專業標準。

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為什麼選擇 DQS？

  • 擁有超過 35 年管理系統認證經驗。
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從 ISO 27001 認證和 SOC 2 審計到滲透測試、隱私影響評估 (PIA) 和安全風險評估 (SRAA)——助力您的組織保護關鍵資料、增強全球信任並自信地滿足不斷變化的合規性要求。

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