CAPR, Theo dõi và Chia sẻ trong Cuộc Kiểm toán Sedex SMETA: Làm thế nào điều này tạo ra giá trị gia tăng cho người mua và nhà cung cấp

Quá trình đánh giá Sedex SMETA đã hoàn tất – Bước tiếp theo là gì?

Sau khi một cuộc đánh giá Sedex SMETA được hoàn thành, sự chú ý thường tập trung vào báo cáo đánh giá. Báo cáo này tổng hợp toàn bộ kết quả của cuộc đánh giá trách nhiệm xã hội và là cơ sở cho các bước tiếp theo. Tuy nhiên, trên thực tế, báo cáo đánh giá được sử dụng theo nhiều cách khác nhau. Trong khi một số tổ chức triển khai các hoạt động theo dõi và cải tiến một cách có hệ thống dựa trên báo cáo, thì ở nhiều tổ chức khác, báo cáo chủ yếu chỉ đóng vai trò như một bằng chứng chính thức về việc tuân thủ các tiêu chuẩn trách nhiệm xã hội để cung cấp cho các đối tác kinh doanh.

Điều quan trọng cần lưu ý là đánh giá SMETA không được thiết kế như một cuộc đánh giá đạt/không đạt. Tổ chức Supplier Ethical Data Exchange (Sedex), đơn vị phát triển phương pháp đánh giá SMETA, mô tả mục tiêu của cuộc đánh giá như sau: "Mục tiêu là giúp doanh nghiệp/cơ sở xác định các vấn đề về quản lý và vận hành thông qua việc đánh giá hồ sơ và đánh giá tại hiện trường, nhằm nhận diện các lĩnh vực cần cải tiến liên tục." Với SMETA Phiên bản 7.0, Sedex đã tiếp tục củng cố mục tiêu này.

DQS được Sedex phê duyệt là một Affiliate Audit Company (AAC) và thực hiện các cuộc đánh giá Sedex SMETA trên phạm vi toàn cầu. Trong bài viết này, bạn sẽ có được những hiểu biết thực tiễn về việc triển khai một cuộc đánh giá SMETA.

Tổng quan về các hoạt động sau kiểm toán

Báo cáo kiểm toán Sedex SMETA luôn chỉ phản ánh tình hình tại một thời điểm nhất định. Nó cho thấy hiệu suất của một trang web về các tiêu chuẩn xã hội tại thời điểm kiểm toán. Tuy nhiên, nó lại không tiết lộ nhiều về cách thức xử lý kết quả sau đó.

Chỉ có các hoạt động sau kiểm toán mới cho thấy các vấn đề đã được giải quyết như thế nào và tiến độ đã đạt được ra sao. Sự minh bạch này có thể góp phần tạo nên chuỗi cung ứng và mối quan hệ kinh doanh bền vững hơn.

Các hoạt động sau kiểm toán trong một cuộc kiểm toán SMETA bao gồm: Báo cáo Kế hoạch Hành động Khắc phục (CAPR) , khả thi theo dõi (đánh giá trên máy tính hoặc kiểm toán theo dõi tại chỗ) và chia sẻ về kết quả kiểm toán.

Các hoạt động này có mối liên hệ mật thiết với nhau: CAPR chứa các hành động khắc phục cho các vấn đề đã được xác định, việc theo dõi giúp làm rõ tình trạng thực hiện của chúng, và việc chia sẻ đảm bảo thông tin có thể tiếp cận được với các đối tác kinh doanh có liên quan.

Quan trọng: Tất cả các hoạt động sau kiểm toán đều nhằm mục đích ghi chép và xác minh kết quả kiểm toán. Chúng không bao gồm các dịch vụ tư vấn hoặc hướng dẫn về cách thực hiện các biện pháp khắc phục. Trách nhiệm thực hiện thuộc về ban quản lý của các địa điểm được kiểm toán.

Những phát hiện phổ biến trong các cuộc kiểm toán SMETA: Dữ liệu kiểm toán năm 2025 cho thấy điều gì?

Các phân tích sau đây dựa trên dữ liệu ẩn danh từ các cuộc kiểm toán SMETA do DQS thực hiện vào năm 2025. Đánh giá tổng hợp này không cho phép đưa ra bất kỳ kết luận nào về các tổ chức hoặc trang web riêng lẻ, nhưng nó cho thấy những phát hiện kiểm toán nào được ghi nhận thường xuyên nhất trong các cuộc kiểm toán SMETA.

Báo cáo kiểm toán SMETA năm 2025: Những phát hiện kiểm toán thường gặp nhất

Tổng quan sau đây trình bày về mười phát hiện thường gặp nhất được xác định trong các cuộc kiểm toán SMETA năm 2025:

• Không phải tất cả các lối thoát hiểm đều được đánh dấu và chiếu sáng đúng cách.
• Ủy ban công nhân tồn tại nhưng người lao động không biết về ủy ban công nhân, chức năng của nó và/hoặc ai là người đại diện của họ.
• Các máy móc thiếu các thiết bị bảo vệ an toàn phù hợp (ví dụ: tấm chắn mắt hoặc kim trên máy may, tấm chắn dây đai/tay trên các máy khác).
• Thiết bị bảo hộ cá nhân (PPE) được cung cấp nhưng vẫn xảy ra các trường hợp công nhân không sử dụng PPE khi cần thiết.
• Chính sách nhân quyền bằng văn bản đã được ban hành nhưng chưa đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về việc được phê duyệt ở cấp cao nhất, được truyền đạt đến toàn thể nhân viên và được đào tạo cho các nhân viên có liên quan.
• Hộp sơ cứu có sẵn nhưng các vật dụng bên trong bị thiếu, hết hạn hoặc không đủ dùng.
• Không có kế hoạch sơ tán hoặc tuyến đường thoát hiểm khẩn cấp được chỉ định.
• Trang web này chưa thiết lập các mục tiêu về nguồn lực và/hoặc chưa xây dựng kế hoạch để đạt được các mục tiêu đó.
• Việc sử dụng thiết bị điện không an toàn, ví dụ như không có thảm cao su phía trước bảng điện.
• Thiếu quy trình giải quyết khiếu nại chi tiết, chưa được thông báo đầy đủ cho tất cả người lao động.

Kiểm toán SMETA 2025: Những phát hiện CAR thường gặp nhất

Cần có sự phối hợp hành động. Các phát hiện (CAR) đề cập đến các trường hợp không tuân thủ mà không thể tự giải quyết tại địa điểm được kiểm toán mà cần phải có sự can thiệp của bên thứ ba. hành động chung của nhiều bên (nhà cung cấp, khách hàng hoặc các đối tác kinh doanh khác).

Tổng quan cho thấy năm phát hiện CAR thường gặp nhất được xác định trong các cuộc kiểm toán SMETA năm 2025:

• Việc phân tích khoảng cách lương đủ sống vẫn chưa hoàn tất.
• Kế hoạch cải thiện tiền lương (với mục tiêu là mức lương đủ sống) vẫn chưa được hoàn thành.
• Hiện chưa có một phương pháp tiếp cận công bằng cụ thể nào đối với các quy trình tuyển dụng, đào tạo, phát triển và thăng tiến.
• Kế hoạch cải thiện tiền lương (với mục tiêu là mức lương đủ sống) đã được hoàn thành nhưng vẫn thiếu một số yếu tố quan trọng.
• Phân tích khoảng cách lương đủ sống đã được hoàn thành nhưng vẫn thiếu một số yếu tố quan trọng.

CAPR trong quá trình kiểm toán SMETA: Ý nghĩa, nội dung và lợi ích

Mặc dù báo cáo kiểm toán ghi lại tất cả các kết quả của cuộc kiểm toán xã hội, nhưng CAPR (Báo cáo Kế hoạch Hành động Khắc phục) tập trung cụ thể vào các vấn đề cần được theo dõi. Các tổ chức có thể sử dụng báo cáo này làm cơ sở cho những cải tiến tiềm năng.

CAPR là gì và báo cáo này chứa những thông tin gì?

CAPR là một báo cáo có cấu trúc, liên kết các phát hiện kiểm toán với các hành động khắc phục và phòng ngừa cụ thể. Báo cáo này phù hợp với tổ chức được kiểm toán.

Cái kế hoạch hành động khắc phục và phòng ngừa Báo cáo này chứa thông tin cơ bản về địa điểm được kiểm toán và cuộc kiểm toán đã thực hiện. Phần cốt lõi của báo cáo là danh sách các phát hiện kiểm toán được xác định như sau: Vi phạm hoặc không phù hợp (NC) Mỗi phát hiện được mô tả bằng các yếu tố sau:

• Khu vực mã
• Yêu cầu nơi làm việc
• Lĩnh vực không tuân thủ/không phù hợp: Bộ quy tắc cơ bản của Sáng kiến Thương mại Đạo đức (ETI), luật pháp địa phương hoặc các yêu cầu cụ thể của khách hàng.
• Mô tả về phát hiện
• Hành động khắc phục và phòng ngừa
• Thời gian khắc phục: ngay lập tức, 30, 60 hoặc 90 ngày
• Loại hình xác minh (xem xét trên máy tính hoặc kiểm toán tại chỗ)
• Đối với các phát hiện CAR đã đề cập trước đó – những sai lệch cần sự phối hợp hành động của nhiều bên – khung thời gian có thể dài hơn, vì nguyên nhân thường phức tạp và đòi hỏi sự phối hợp giữa nhiều bên liên quan.
• Trong báo cáo CAPR, trọng tâm đặc biệt được đặt vào việc mô tả các phát hiện kiểm toán cũng như các biện pháp khắc phục và phòng ngừa. Để minh họa điều này, chúng tôi sử dụng hai phát hiện phổ biến nhất từ năm 2025 làm ví dụ:
• Không phải tất cả các lối thoát hiểm đều được đánh dấu và chiếu sáng đúng cách.
• Mô tả: Hai lối thoát hiểm trong khu vực sản xuất không được trang bị biển báo lối thoát hiểm có đèn chiếu sáng, điều này có thể làm chậm quá trình sơ tán an toàn trong trường hợp khẩn cấp.
• Các biện pháp khắc phục và phòng ngừa: Lắp đặt biển báo lối thoát hiểm có đèn chiếu sáng, kiểm tra tất cả các biển báo lối thoát hiểm khác và đưa ra các quy trình kiểm tra.
• Nhân viên không hề biết về ủy ban công nhân hoặc đại diện của họ.
• Mô tả: Ủy ban công nhân tồn tại, nhưng các cuộc phỏng vấn cho thấy nhân viên không biết về sự tồn tại, chức năng hoặc người đại diện của ủy ban này.
• Các biện pháp khắc phục và phòng ngừa: Tổ chức các buổi cung cấp thông tin, thông báo trên bảng tin, truyền đạt thông tin bằng văn bản và các khóa đào tạo bồi dưỡng định kỳ hàng quý.

CAPR mang lại giá trị gì?

CAPR là công cụ quản lý trung tâm sau cuộc kiểm toán SMETA. Nó chuyển đổi các phát hiện được ghi nhận thành... các biện pháp cụ thể và thời hạn Từ đó tạo nền tảng cho một quy trình theo dõi có cấu trúc. Đối với nhà cung cấp, nó cung cấp thông tin nội bộ. sự rõ ràng và ưu tiên Đối với người mua, điều này làm tăng giá trị. minh bạch Về cách thức giải quyết các rủi ro đã được xác định. Giá trị của CAPR nằm ở việc quản lý và ghi chép một cách có hệ thống các trường hợp không tuân thủ trong chuỗi cung ứng.

Theo dõi quá trình kiểm toán SMETA: Vai trò và lợi ích

Phần tiếp theo dựa trên CAPR: kiểm toán viên xác minh Liệu các hành động khắc phục và phòng ngừa đã được ghi nhận và thực hiện hay chưa.

Trong thực tế, "theo dõi" có nghĩa là gì và nó hoạt động như thế nào?

MỘT kiểm toán tiếp theo Xác minh xem các sai lệch được ghi nhận trong CAPR đã được khắc phục hay chưa. Thông thường, mục đích không phải là tiến hành đánh giá lại địa điểm, mà là để xem xét các phát hiện kiểm toán đã chọn .

Tiếp tục với các ví dụ trước: Tất cả các biển báo lối thoát hiểm đã được chiếu sáng chưa? Buổi họp thông tin về ủy ban công nhân đã được tổ chức chưa?

SMETA thường không yêu cầu theo dõi thêm. Tuy nhiên, trên thực tế, khách hàng thường mong muốn các sai lệch đã được xác định sẽ được giải quyết và xác minh. Có hai hình thức phổ biến:

MỘT kiểm toán theo dõi tại chỗ Việc này diễn ra tại cơ sở và được sử dụng khi phạm vi hoặc mức độ nghiêm trọng của các sai phạm đòi hỏi phải kiểm tra hoặc phỏng vấn lại.

MỘT đánh giá trên máy tính để bàn Việc thẩm định được tiến hành từ xa, ví dụ như dựa trên các tài liệu đã nộp hoặc các bằng chứng thích hợp khác.

Việc theo dõi mang lại giá trị gì?

Các bước tiếp theo trong quá trình kiểm toán SMETA xác minh độc lập Liệu các biện pháp được ghi trong CAPR đã thực sự được thực hiện hay chưa. Đối với người mua, điều này làm tăng thêm rủi ro. độ tin cậy về đánh giá nhà cung cấp; đối với nhà cung cấp, nó cung cấp thông tin đáng tin cậy. chứng cớ về sự tiến bộ.

Giá trị nằm ở việc xác minh khách quan rằng các sai lệch đã được xác định và đã được khắc phục. Trong quá trình đánh giá tiếp theo, các kiểm toán viên tìm kiếm sự cải thiện, chứ không chỉ là sự tuân thủ nghiêm ngặt. Nếu một địa điểm đã có tiến bộ trong việc thực hiện một phần hành động khắc phục, tiến độ này cũng được ghi lại.

Chia sẻ thông tin trong cuộc kiểm toán SMETA: Tính minh bạch và lợi ích

Chia sẻ kết quả kiểm toán Thông qua nền tảng Sedex, đây là một cách đơn giản để cung cấp thông tin liên quan cho các đối tác kinh doanh. Đây là một quy trình định kỳ có thể diễn ra sau khi kiểm toán cũng như sau bất kỳ hoạt động theo dõi nào, phản ánh thông tin được cập nhật.

Việc chia sẻ kết quả kiểm toán có ý nghĩa gì trong thực tế và hoạt động như thế nào?

Trong bối cảnh SMETA, việc chia sẻ kết quả kiểm toán đề cập đến Phân phối thông tin kiểm toán một cách có mục tiêu và kiểm soát cho các đối tác kinh doanh liên quan. Vì thông tin này nhạy cảm, nên việc xác định chính xác thông tin nào được hiển thị cho đối tượng nào là rất quan trọng.

Quan trọng: Việc chia sẻ trong khuôn khổ SMETA chỉ dành riêng cho việc liên lạc giữa các đối tác kinh doanh trong chuỗi cung ứng, không phải để báo cáo công khai.

Việc chia sẻ mang lại giá trị gì?

Việc chia sẻ đảm bảo rằng các kết quả kiểm toán liên quan được truyền đạt đến các đối tác kinh doanh một cách có kiểm soát và có cấu trúc. Điều này tạo ra một... cơ sở chia sẻ thông tin trong chuỗi cung ứng.

Đối với người mua, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho đánh giá rủi ro trong bối cảnh các yêu cầu về ESG và thẩm định. Đối với nhà cung cấp, điều này làm tăng khả năng hiển thị Cách họ xử lý các phát hiện kiểm toán. Giá trị nằm ở việc truyền đạt kết quả kiểm toán một cách minh bạch và tiêu chuẩn hóa.

Lợi ích cho cả hai bên: Người mua và người bán

CAPR, theo dõi và chia sẻ tạo ra giá trị cho cả hai phía của chuỗi cung ứng – mặc dù theo những cách khác nhau.

Thông thường, các tổ chức mua hàng yêu cầu kiểm toán SMETA. Các hoạt động sau kiểm toán cho thấy các tiêu chuẩn xã hội được nhà cung cấp của họ thực hiện như thế nào và những rủi ro tiềm ẩn. Điều này hỗ trợ họ thực hiện các nghĩa vụ thẩm định pháp lý và đáp ứng các yêu cầu ESG ngày càng tăng.

Đối với các nhà cung cấp, những hoạt động này không chỉ đơn thuần là nhiệm vụ tuân thủ quy định: chúng cho phép họ chứng minh sự tuân thủ các tiêu chuẩn với các đối tác kinh doanh, xây dựng lòng tin và xác định rủi ro trong các lĩnh vực như giờ làm việc, tiền lương hoặc an toàn và sức khỏe nghề nghiệp.

DQS – Đối tác đáng tin cậy của bạn trong lĩnh vực kiểm toán trách nhiệm xã hội và bền vững.

DQS là đối tác đáng tin cậy của bạn trong lĩnh vực... kiểm toán xã hội và bền vững Với tư cách là một Công ty Kiểm toán Liên kết (AAC), chúng tôi đã và đang tiến hành... Kiểm toán Sedex SMETA Với hơn mười lăm năm kinh nghiệm trên toàn thế giới và được các tổ chức hàng đầu trong ngành hàng tiêu dùng công nhận là công ty kiểm toán. Thông qua kế hoạch kiểm toán bài bản và các báo cáo kiểm toán có ý nghĩa, chúng tôi góp phần vào sự thành công của chiến lược tìm nguồn cung ứng bền vững của bạn.