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Auditorías de debida diligencia de la cadena de suministro



Prevenir incidentes, controlar el cumplimiento e impulsar mejoras

Aprovechando nuestro grupo mundial de auditores expertos, ayudamos a los clientes a prevenir, identificar y remediar los problemas relacionados con los derechos humanos y los impactos ambientales a lo largo de la cadena de suministro, contribuyendo así a una sólida debida diligencia en la cadena de suministro y reduciendo el riesgo.

Garantizar el cumplimiento de la normativa sobre derechos humanos y debida diligencia medioambiental en todo el mundo

Reducir el riesgo aprovechando el apoyo sólido y creíble de terceros.

Desarrollar la capacidad de los proveedores y mejorar los resultados en materia de ASG a lo largo de la cadena de suministro.

Alinee su metodología de auditoría de proveedores con la normativa nacional e internacional sobre diligencia debida.

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Requisitos normativos: Auditorías de proveedores en contexto

En todo el mundo, los cambios legislativos y el creciente escrutinio normativo están obligando a las empresas a asumir la responsabilidad de los derechos humanos y los impactos ambientales a lo largo de sus cadenas de suministro. Empezó poco a poco, con la Ley de Transparencia de California en 2010, cogió velocidad con la Ley de Esclavitud Moderna (Reino Unido, 2015; Australia, 2018) y la Ley del Deber de Vigilancia (Francia, 2017), y realmente se puso en marcha a principios de la década de 2020, con regulación (adicional) en Alemania, Noruega, Nueva Zelanda, Suiza, México, Canadá, Estados Unidos y la próxima Directiva de Diligencia Debida de Sostenibilidad Corporativa de la Unión Europea.

Aunque existen diferencias significativas entre las distintas iniciativas, cada vez se presiona más a las empresas para que instalen un sistema proactivo que garantice el cumplimiento de las normas de derechos humanos y medioambientales en toda la cadena de suministro, a fin de evitar sanciones, daños a la reputación y la retirada de productos del mercado.

Muchas iniciativas legales y autoridades reconocen explícita o implícitamente el valor de las normas y auditorías en el cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida, creando la necesidad de programas de auditoría que estén alineados con las convenciones de derechos humanos y medioambientales protegidas por la ley.

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Integrar las auditorías de proveedores en un sólido proceso de diligencia debida de la cadena de suministro

De acuerdo con las Directrices de Debida Diligencia de la OCDE, las empresas deben llevar a cabo evaluaciones periódicas de las relaciones comerciales, para verificar que se están aplicando medidas de mitigación de riesgos o para validar que realmente se han evitado o mitigado los impactos adversos. Las auditorías de proveedores y socios comerciales son un instrumento para supervisar y medir el cumplimiento de los códigos de conducta y/o normas aplicables.

Con las medidas de acompañamiento adecuadas, las auditorías de proveedores también pueden contribuir a prevenir las violaciones de los derechos humanos y los impactos medioambientales adversos. Este es particularmente el caso cuando la norma de auditoría prescribe medidas preventivas que los proveedores deben tomar.

Por último, las auditorías de proveedores también contribuyen a corregir los impactos adversos. Si un auditor detecta que un centro no cumple determinados requisitos de la norma de auditoría, esto se denomina incumplimiento (a veces también llamado problema, desviación o no conformidad). Esto desencadena un flujo de trabajo de Acción Correctiva y Acción Preventiva (CAPA). Para cada incumplimiento, los centros deberán analizar la causa raíz del problema y definir acciones para solucionarlo (acción correctiva) y evitar que vuelva a producirse (acción preventiva).

Una vez que el centro haya definido las acciones correctivas y preventivas dentro de un plazo establecido, el auditor revisará las pruebas para confirmar que las acciones son adecuadas y cerrará el proceso CAPA.

Así, una auditoría sólida va más allá de una instantánea del cumplimiento y establece si un emplazamiento ha tomado las medidas adecuadas para reducir la probabilidad de impactos adversos sobre los derechos humanos y el medio ambiente. En caso de que el centro no cumpla los requisitos pertinentes, se inicia el proceso de aplicación y verificación de medidas correctivas y preventivas.

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Enfoque DQS

No hace falta reinventar la rueda: DQS dispone de una lista de comprobación de auditoría de diligencia debida para proveedores de eficacia probada y lista para usar.

Al inicio de cada proyecto, revisamos estos criterios de auditoría junto con el cliente para garantizar la plena alineación con la estrategia ESG, el perfil del sector industrial, el código de conducta del proveedor, el enfoque de evaluación de riesgos y los requisitos normativos. El resultado es una lista de comprobación que se ajusta al 100 % a los objetivos de diligencia debida del cliente.

  • Se ajusta a las normas internacionales, incluidas, entre otras, la norma SA 8000 y el Código Básico de la ETI.
  • Cubre todos los temas de diligencia debida en la cadena de suministro a los que se hace referencia en la normativa nacional e internacional sobre diligencia debida en la cadena de suministro / diligencia debida en materia de derechos humanos, incluida, entre otras, la Ley alemana de la cadena de suministro (LkSG), la Directiva de la UE sobre diligencia debida en materia de sostenibilidad empresarial (CS3D), la Ley de transparencia en las cadenas de suministro, ...
  • Enfoque basado en tres pilares: Prevención - Cumplimiento - Desarrollo
  • Abarca la ética y la gobernanza empresarial, la salud y la seguridad en el trabajo, el medio ambiente, los derechos humanos y las relaciones laborales.
  • Sistema de puntuación con fines de evaluación comparativa
  • Enfoque en la mejora más que en el aprobado o suspenso
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Auditorías periódicas y auditorías de investigación

DQS ofrece dos tipos principales de auditorías de diligencia debida a proveedores:

  • Auditorías regulares: Estas auditorías cubren todas las áreas relevantes, como la ética empresarial y la gobernanza, los derechos humanos y las condiciones laborales, los aspectos medioambientales y la gestión de la cadena de suministro. Normalmente, se programan con más de un mes de antelación y son un instrumento regular para medir el cumplimiento del código de conducta y/o la norma aplicable.
  • Auditorías de investigación: Se trata de una auditoría de proveedores desencadenada por un incidente, informe o reclamación concretos. La auditoría puede abarcar todos los temas o consistir en una inmersión profunda en el problema específico y las causas subyacentes. Las auditorías de investigación pueden planificarse con poca antelación, como respuesta urgente al problema en cuestión.
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Proceso de auditoría de debida diligencia de proveedores

En el primer paso, queremos conocer su empresa, su estrategia ASG, sus políticas de contratación, su código de conducta para proveedores y los requisitos de diligencia debida aplicables. Una vez definidos los objetivos, las responsabilidades y los resultados del programa de auditoría de proveedores, recibirá una propuesta completa, adaptada a sus necesidades individuales.

Dependiendo del proyecto y de las preferencias del cliente, las auditorías pueden realizarse de forma anunciada, semianunciada o no anunciada. La auditoría consistirá en una visita a las instalaciones, revisión de documentos y entrevistas con la dirección y los trabajadores. Dado que debe garantizarse la confidencialidad de las entrevistas con los trabajadores, las auditorías suelen realizarse in situ. En situaciones específicas, las auditorías a distancia pueden ser una alternativa.

Todos los resultados se documentan en un informe exhaustivo, que se pone a disposición del auditado y del cliente. El informe incluye un sistema de puntuación con fines de evaluación comparativa.

Si los auditores detectan problemas significativos, se pedirá a las entidades auditadas que analicen la causa del problema y definan medidas para solucionar el problema inmediato (medidas correctivas) y evitar que vuelva a producirse (medidas preventivas). El auditor verifica mediante una revisión de documentos o una auditoría de seguimiento que las acciones propuestas son adecuadas.

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¿Cuál es el coste de una auditoría de diligencia debida para proveedores?

El coste de una auditoría viene determinado por varios factores, el más importante de los cuales es la duración de la auditoría. La duración de la auditoría suele venir determinada por el tamaño y la complejidad de la instalación. Le invitamos a solicitar un presupuesto a medida, para que sepa exactamente a qué atenerse.

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DQS - Su socio auditor para una diligencia debida eficaz de la cadena de suministro

Como organismo de supervisión experimentado, DQS se encuentra en una posición única gracias a sus amplios conocimientos técnicos, normativos e industriales. Esto es lo que puede esperar de nosotros

  • Auditores locales familiarizados con el idioma, la cultura y la industria del lugar auditado
  • Un punto central de contacto
  • Mentalidad de socios para impulsar mejoras y añadir valor para compradores y proveedores
  • Experiencia técnica en derechos humanos, salud y seguridad en el trabajo, cuestiones medioambientales y cumplimiento de la normativa para proporcionar datos procesables.
Carolin Nguyen

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