Expectativas de una Auditoría Interna

¿Qué esperar de una auditoría Interna?

Al establecer el programa de auditoría, una de las principales expectativas es saber el nivel de cumplimiento del sistema versus el criterio de evaluación, el cual pude incluir requisitos de las necesidades y expectativas de las partes interesadas identificadas en una organización tales como el sistema del corporativo, del cliente, certificaciones, gobierno, entre otros.

Asimismo, una vez que se hace la evaluación objetiva o basada en hechos, considerando los principios de auditoría (integridad, presentación imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad e independencia) debe reflejar el estado de madurez del sistema, considerando la gestión del cambio como una parte importante de mantener un sistema que asegure que la organización puede lograr con regularidad los resultados previstos planeados. Los cuales, acorde al alcance, pueden ser los siguientes:

• Sistema de Gestión ambiental: prevención de la contaminación, cumplimiento a los requisitos legales y de las partes interesadas, cumplimiento de objetivos y mejora continua.
• Sistema de Gestión de Segurdad y Salud Ocupacional: prevención de accidentes y enfermedades de trabajo, cumplimiento a los requisitos legales y de las partes interesadas, cumplimiento de objetivos, asegurar la participación de los trabajadores y mejora continua.

Esta salida intencionada está declarada muchas veces en la política de cada sistema, por lo que en una auditoría se debe evaluar en cada proceso si se alcanza o se gestiona estos resultados previstos, tomando en consideración el enfoque de procesos, es decir que cada dueño o responsable conoce las entradas, salidas, responsabilidades, recursos, indicadores, métodos, riesgos y oportunidades (Cláusula 4.4.1 ISO 9001:2015) con el fin de minimizar los cambios o los efectos no deseados hacia esos resultados previstos.

Una nueva perspectiva de las auditorías internas

Los resultados de las auditorías pueden proporcionar entradas para el aspecto de análisis de la planificación del negocio y pueden contribuir a la identificación de necesidades y actividades de mejora; la cantidad de no-conformidades no define la madurez del sistema; es el riesgo de esa desviación la que va a determinar el nivel de eficacia, tomando en cuenta que esa no-conformidad no se cierre, o bien, si no previene la recurrencia. Además de identificar cuáles son las consecuencias negativas hacia la organziación o hacia el sistema de gestión.

De igual manera, es marco de referencia para la toma de acciones en relación a los recuros a destinar para lograr cumplir con los resultados previstos o bien mejorar el sistema en relación a su contexto, muchas veces las acciones van direccionadas a incrementar el liderazgo de la Alta Dirección y/o Staff para que se cumplan con los indicadores.

Es importante considerar la competencia del equipo auditor cumpla con el perfil establecido, en relación a los atributos personales, experiencia, conocimiento del criterio de auditoría, para que los resultados sean los mas objetivos y refleje la realidad de la gestión, asi como las fortalezas, debilidades y oportunidades.