Trong tương lai, các công ty sẽ phải báo cáo toàn diện hơn trước đây về các tác động và rủi ro trong hoạt động kinh doanh của họ. Họ có thể bị xử phạt nếu không tuân thủ các yêu cầu thẩm định liên quan. Những gì các công ty nên làm để vẫn là một đối tác kinh doanh hấp dẫn.

Loading...

Cách các công ty có thể quản lý rủi ro bền vững của họ

Bởi Michael Wiedmann (Norton Rose Fulbright) và Frank Graichen (DQS GmbH)

Hơn 20 năm trước, các công ty đầu tiên đã tham gia Hiệp ước Toàn cầu của Liên hợp quốc [1]. Đồng thời, đây là sáng kiến lớn nhất và quan trọng nhất trên thế giới về quản trị công ty có trách nhiệm. Tầm nhìn của Hiệp ước Toàn cầu của Liên hợp quốc là một nền kinh tế toàn cầu bao trùm và bền vững dựa trên mười nguyên tắc phổ quát của nó. Khi tham gia, các công ty đồng ý tôn trọng mười nguyên tắc và báo cáo hàng năm về tiến độ và các vấn đề trong việc thực hiện các nguyên tắc. Vì các báo cáo dựa trên việc tự công bố thông tin tự nguyện và không cần xác minh, nên mức độ nghiêm túc của báo cáo này được đặt ra.

Năm 2011, Hội đồng Nhân quyền Liên hợp quốc [2] đã thông qua Các Nguyên tắc Hướng dẫn về Kinh doanh và Nhân quyền (Các Nguyên tắc Hướng dẫn) [3], tạo ra nghĩa vụ cho các quốc gia thành viên phải tôn trọng quyền con người trong các chuỗi cung ứng của doanh nghiệp trong luật pháp và thể hiện cách họ đang đáp ứng các nghĩa vụ này với báo cáo bắt buộc.

Kế hoạch hành động ở 23 quốc gia trên toàn thế giới

Các Nguyên tắc Hướng dẫn là điểm khởi đầu cho một số luật trên thế giới quy định các nhà lập pháp yêu cầu các công ty báo cáo về tình trạng vi phạm nhân quyền trong chuỗi cung ứng của họ. Luật đầu tiên như vậy là Đạo luật về sự minh bạch trong chuỗi cung ứng của California vào năm 2012 [4], đây là bản thiết kế chi tiết cho Đạo luật về nô lệ hiện đại của Vương quốc Anh vào năm 2015 [5].

Cập nhật: Phát triển mới về luật chuỗi cung ứng.

Vào thứ Sáu, ngày 12 tháng 2 năm 2021, chính phủ Đức đã đồng ý về những điểm chính của luật chuỗi cung ứng sẽ được áp dụng vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Theo báo cáo của chương trình tin tức Đức "tagesschau.de" vào ngày 12.02. Năm 2021, ba bộ liên quan đã "đạt được một bước đột phá trong tranh chấp kéo dài về luật chuỗi cung ứng về việc tuân thủ các tiêu chuẩn về nhân quyền và môi trường.

Blog của DQS sẽ sớm xuất bản một bài báo về phạm vi dự kiến của luật và những tác động đối với các công ty trong việc đáp ứng trách nhiệm xã hội của họ dọc theo chuỗi cung ứng.

Đồng thời, cả Liên hợp quốc [6] và EU [7] đều kêu gọi các thành viên của mình thông qua các Kế hoạch hành động quốc gia (NAP) [8] để thực hiện các Nguyên tắc hướng dẫn. Lời kêu gọi này đã được 23 quốc gia trên toàn thế giới hưởng ứng, các quốc gia này đã vạch ra kế hoạch hành động với những lời kêu gọi cụ thể tới các công ty địa phương [9]. Do đó, các công ty Đức hoạt động quốc tế không chỉ phải tuân theo NAP của chính phủ Đức mà còn phải tuân theo NAP của các quốc gia mà họ có mặt cùng với các công ty con, nếu có.

Trong khi các luật đầu tiên và các nghĩa vụ kết quả vẫn tương đối không ràng buộc đối với các công ty, các luật quốc gia khác, ở Pháp năm 2017 [10] và ở Hà Lan vào năm 2019 [11], đã được ban hành trong những năm gần đây, không chỉ áp đặt nghĩa vụ báo cáo. mà còn có nghĩa vụ thẩm định đối với công ty, nếu không tuân thủ có thể bị xử phạt.

Các nghĩa vụ báo cáo được gia hạn

EU cũng đang suy nghĩ theo cùng một quan điểm. Chỉ thị về Trách nhiệm xã hội của Doanh nghiệp (CSR) [12] được thông qua vào năm 2014, yêu cầu hơn 6000 công ty trên khắp Châu Âu cũng phải báo cáo về các hoạt động bền vững của họ, đã được xem xét kể từ tháng 2 năm 2020 như một phần của cuộc tham vấn. Dự kiến, nghĩa vụ báo cáo sẽ được mở rộng cho nhiều công ty hơn trong tương lai và sẽ được thực hiện cụ thể hơn nhiều. Điều này có nghĩa là các công ty sẽ bắt các nhà cung cấp của họ cung cấp thông tin được yêu cầu nhiều hơn trước.

Ủy viên Tư pháp EU Didier Reynders đã công bố luật chuỗi cung ứng của Châu Âu về việc tuân thủ các tiêu chuẩn về quyền con người và bảo vệ môi trường vào năm 2021 [13]. Với việc thông qua luật chuỗi cung ứng như vậy, các công ty có thể sẽ được yêu cầu chứng minh rằng họ đã làm những gì tương xứng với quy mô và nguyên nhân đóng góp của họ để ngăn chặn hoặc giảm thiểu vi phạm nhân quyền hoặc thiệt hại đối với môi trường. Nếu họ không cung cấp bằng chứng về việc phân tích rủi ro và việc thực hiện các biện pháp tránh rủi ro hoặc giảm thiểu rủi ro, họ có khả năng bị xử phạt.

Các kế hoạch lập pháp này của EU được đưa vào "Thỏa thuận xanh" của Ủy ban EU được trình bày vào tháng 12 năm 2019, nhằm mục đích làm cho châu Âu phát triển theo hướng trung hòa với khí hậu. Điều này đòi hỏi sự chuyển đổi của nền kinh tế và chuỗi cung ứng, bao gồm cả sự phát triển của tài chính bền vững [14].

Tài chính bền vững

Chuyển đổi tài chính có nghĩa là EU sẽ khuyến khích các công ty tập trung vào các mục tiêu dài hạn, những thách thức và cơ hội liên quan đến phát triển bền vững. Điều này ngụ ý rằng các rủi ro về khí hậu và môi trường phải được quản lý đầy đủ và lồng ghép vào các cân nhắc kinh doanh, với sự cân nhắc thích đáng đối với các rủi ro xã hội, chẳng hạn như vi phạm nhân quyền trong chuỗi cung ứng xuyên biên giới [15].

Bước đầu tiên trên con đường này, EU đã đưa ra một hệ thống phân loại cho các khoản đầu tư bền vững và thân thiện với khí hậu - "phân loại" [16]. Trong tương lai, lãi suất ưu đãi đối với các khoản cho vay đầu tư cũng sẽ phụ thuộc vào mức độ đầu tư trực tiếp hay gián tiếp không có tác động xấu đến con người, khí hậu và môi trường.

Danh mục nghĩa vụ ngày càng lớn

Do đó, các công ty phải chuẩn bị báo cáo một cách toàn diện hơn trước đây về các tác động và rủi ro của hoạt động kinh doanh, các mối quan hệ kinh doanh và các sản phẩm và dịch vụ của họ [17], và bị xử phạt do không tuân thủ các nghĩa vụ thẩm định liên quan. Những nghĩa vụ pháp lý này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến họ hoặc những nghĩa vụ này sẽ ngày càng được chuyển giao cho họ bởi các đối tác kinh doanh của họ.

Các công ty nên bắt đầu ngay từ bây giờ để kiểm tra toàn bộ chuỗi giá trị của mình để tìm các rủi ro bền vững, tránh chúng hoặc ít nhất là giảm đáng kể chúng (trong trung và dài hạn) để tiếp tục là một đối tác kinh doanh hấp dẫn hoặc không phải chịu bất kỳ tác động bất lợi nào trong việc cấp vốn trong tương lai.

Hệ thống quản lý đóng vai trò như đường ray bảo vệ

Khuyến nghị tập trung vào các rủi ro bền vững hiện đặt ra câu hỏi thú vị về mức độ phù hợp của các hệ thống quản lý hiện có để hỗ trợ các công ty trong các phân tích rủi ro như vậy và những điểm tiếp xúc nào có thể có, ví dụ, trong ISO 9001, ISO 14001 hoặc ISO 45001.

Cấu trúc ISO cơ bản (Cấu trúc cấp cao, HLS), được giới thiệu cách đây nhiều năm, đã tỏ ra hữu ích về mặt này. Nó dẫn đến việc tất cả các tiêu chuẩn của hệ thống quản lý có cấu trúc tương tự nhau, đặt ra các yêu cầu phần lớn giống hệt nhau liên quan đến lĩnh vực chủ thể tương ứng và sử dụng thuật ngữ hài hòa.

Thu hút các bên quan tâm

Cụ thể, mối tương quan giữa CSR và các chủ đề "bối cảnh của tổ chức và các bên quan tâm", "chính sách (chất lượng / môi trường)" và "rủi ro và cơ hội liên quan đến các cam kết ràng buộc" sẽ được đề cập dưới đây.

Với việc đưa ra (theo kế hoạch) các yêu cầu báo cáo mở rộng và luật chuỗi cung ứng sẽ có ảnh hưởng nổi bật đến mối quan hệ nội bộ giữa một tổ chức và các nhà cung cấp của nó, những thay đổi xảy ra trong "các vấn đề bên ngoài" và "bối cảnh" mà một công ty hoạt động (xem ISO 9001, chương 4.1). Bị ảnh hưởng không kém là các yêu cầu và mong đợi của các bên quan tâm (xem ISO 9001, Ch. 4.2), trở nên "có liên quan" và do đó bắt buộc / ràng buộc đơn giản vì các yêu cầu pháp lý và quy định được xây dựng cùng với nghĩa vụ báo cáo và Đạo luật chuỗi cung ứng.

Định hình chất lượng và chính sách môi trường

Các tham chiếu trực tiếp, có thể dẫn xuất cũng phát sinh khi xác định chính sách của công ty. Ví dụ, chính sách chất lượng và / hoặc môi trường phải bao gồm "cam kết đáp ứng các yêu cầu hiện hành" (ISO 9001, chương 5.2.1c). Một chỉ thị hoặc luật của Châu Âu chắc chắn là một yêu cầu có thể áp dụng được. Hơn nữa, các tiêu chuẩn của hệ thống quản lý yêu cầu rằng "chính sách (của tổ chức) phải phù hợp với (...) bối cảnh".

Do đó, khi bối cảnh thay đổi và kỳ vọng từ người tiêu dùng, các tổ chức tài chính và các nhà lập pháp trực tiếp hoặc gián tiếp sửa đổi các yêu cầu đối với chiến lược, sản phẩm, dịch vụ, quy trình và chuỗi cung ứng của một tổ chức, thì điều này có thể - thực sự phải - được phản ánh trong một công ty đã thay đổi và thích nghi chính sách.

Đối với chủ đề "Rủi ro & Cơ hội" (ISO 9001, chương 6.1.1), ba khía cạnh và câu hỏi trở nên rõ ràng mà công ty có thể phân tích và trả lời cho chính mình:

Những tác động không mong muốn sẽ gây ra cho công ty nếu công ty chỉ tuân thủ không đầy đủ nghĩa vụ báo cáo có thể có hoặc nếu không có sự cân nhắc thích hợp về việc tuân thủ nhân quyền và / hoặc tránh các thiệt hại liên quan đến môi trường có thể được chứng minh trong chuỗi cung ứng?
Những cơ hội và khả năng nào sẽ nảy sinh từ cam kết nhất quán và định vị tích cực của công ty liên quan đến CSR, ví dụ: về hình ảnh, định vị thương hiệu, thị phần, phát triển nhóm đối tượng mới, doanh số và thu nhập?
Công ty có tính đến các yêu cầu có thể phát sinh từ Chỉ thị CSR và Đạo luật chuỗi cung ứng như một phần của quy trình quản lý nhà cung cấp và mua sắm của mình không? Và thông tin nào, bao gồm cả các thỏa thuận hợp đồng, được cung cấp cho "các nhà cung cấp bên ngoài" (ISO 9001, chương 8.4.3)?
Điều này làm cho nó gần như bắt buộc phải tích hợp các chủ đề này vào các cuộc đánh giá nội bộ và bên ngoài càng nhanh càng tốt và điều chỉnh các quy trình liên quan của công ty từ kết quả thu được.

Các tác giả

Michael Wiedmann là một luật sư tuân thủ tại văn phòng của Norton Rose Fulbright ở Frankfurt. Trong Viện Tuân thủ Đức e.V. (DICO), ông cũng tham gia với tư cách là đồng chủ tịch của nhóm công tác CSR / nhân quyền. Frank Graichen đứng đầu bộ phận Quản lý & Năng lực Kiểm toán của DQS GmbH, là chuyên gia đánh giá cho ISO 9001 và là giảng viên về các chủ đề đánh giá tại Hiệp hội Chất lượng Đức (DGQ), Frankfurt / Main.

Bạn có câu hỏi nào không?

Chúng tôi rất mong được nói chuyện với bạn!

Các Nguồn

1 Ten principles of the Global Compact: https://www.globalcompact.de/de/ueber-uns/deutsches-netzwerk.php.
2 Details on the Human Rights Council: https://www.ohchr.org/EN/HRBodies/HRC/Pages/Home.aspx.
3 Guiding Principles on Business and Human Rights: https://www.globalcompact.de. Shortlink directly to PDF: https://bit.ly/3ko346H
4 California Transparency in Supply Chains Act of 2010: https://oag.ca.gov.
5 Modern Slavery Act 2015: http://www.legislation.gov.uk.
6 UN Working Group on Business and Human Rights
7 EU Commission, EU Strategy for CSR 2011 - 2014, p. 1, https://www.europarl.europa.eu. Shortlink directly to PDF: https://bit.ly/2FJVi86
8 German NAP: https://www.csr-in-deutschland.de/DE/Wirtschaft-Menschenrechte/wirtschaft-menschenrechte.html
9 List of the High Commissioner for Human Rights: https://www.ohchr.org/EN/Issues/Business/Pages/NationalActionPlans.aspx.
10 LOI n° 2017-399 du 27 mars 2017 relative au devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d'ordre: https://www.legifrance.gouv.fr.
11 Wet van 24 oktober 2019 houdende de invoering van een zorgplicht ter voorkoming van de levering van goederen en diensten die met behulp van kinderarbeid tot stand zijn gekomen (Wet zorgplicht kinderarbeid): https://zoek.officielebekendmakingen.nl.
12 Directive 2014/95/EU: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/PDF/?uri=CELEX:32014L0095&from=EN
13 European Parliament Working Group on Responsible Business Conduct, webinar of 29.04.2020.
14 A European Green Deal: https://ec.europa.eu/info/ 
15 EU consultation on sustainable finance (query ran until 15.07.2020): https://ec.europa.eu/info/consultations/finance-2020-sustainable-finance-strategy_en
16 More information on the "taxonomy" and the results of the Technical Working Group on Sustainable Finance: https://ec.europa.eu/info/publications/sustainable-finance-technicalexpert-group_de
17 Recommendation of the Sustainable Finance Advisory Council of the German Federal Government, Interim Report - The Importance of Sustainable Finance for the Great Transformation of 5.03.2020: https://sustainable-finance-beirat.de/en/publications/

Ghi chú

Bài báo trên xuất hiện lần đầu tiên trên tạp chí thương mại Đức "QZ Qualität und Zuverlässigkeit" số 09/2020. Nó được xuất bản ở đây với sự cho phép của nhà xuất bản.

Tác giả
Michael Wiedmann

Từ tháng 6 năm 2017 đến tháng 12 năm 2020, Michael Wiedmann là luật sư tuân thủ tại văn phòng Frankfurt của Norton Rose Fulbright. Trước đó, ông đã đảm nhiệm nhiều vị trí quản lý tại Tập đoàn METRO trong hai thập kỷ; bao gồm Giám đốc Tuân thủ, Phó Chủ tịch Cấp cao Phụ trách Công chúng, Giám đốc Phát triển Doanh nghiệp / Tổng Giám đốc, Cố vấn Tổng và Thư ký Công ty. Ông có nhiều kinh nghiệm về tuân thủ, quản trị và các vấn đề của công ty, mà anh ấy mang lại để tư vấn cho khách hàng của mình, đặc biệt là trong việc phát triển và thiết kế các hệ thống quản lý tuân thủ. Ngoài sự tham gia của ông với Viện Tuân thủ Đức e.V. (DICO) với tư cách là đồng chủ tịch của nhóm công tác CSR / Nhân quyền, Michael Wiedmann thường xuyên xuất bản về các chủ đề nhân quyền và tố giác. Hơn nữa, ông còn là thành viên của ủy ban điều hành Wettbewerbszentrale của Đức ở Bad Homburg, tổ chức chống lại các hành vi thương mại không công bằng.

Loading...