Удаленные аудиты часто превозносят за их гибкость. Однако они могут быть слишком гибкими - потому что нет единого мнения о том, какой метод должен использовать аудитор. Технологии всегда на шаг впереди стандартизации. В этой серии статей мы рассмотрим различные шаги для проведения аудита удаленно. Сегодня мы более подробно рассмотрим методы, используемые для проведения удаленных аудитов.
Это третья часть из семи частей цикла статей об удаленных аудитах:
- Часть 1 - Как проводить удаленные аудиты
- Часть 2 - Оценка рисков
- Часть 3 - Метод аудита
- Часть 4 - Технология
- Часть 5 - Подготовка
- Часть 6 - Советы по проведения удаленных аудитов
- Часть 7 - Последующие действия
На данный момент не существует гармонизированного подхода к процедурам удаленного аудита. Одним из немногих международно признанных документов является MD 4:2018 от Международного форума по аккредитации. Однако здесь основное внимание уделяется использованию ИКТ для целей аудита. Как таковой, документ носит общий характер и никоим образом не представляет собой протокол или методологию для дистанционных аудитов. Еще один ресурс, опубликованный в апреле 2020 года, - руководство Группы по практике аудита ISO 9001.
Грубо говоря, можно выделить аудиты, которые проводятся полностью удаленно, и аудиты, которые удалены лишь частично. Решение в пользу того или иного варианта должно быть совместно определено оценкой рисков.
Преимущество частично удаленных аудитов заключается в том, что аудит становится многоэтапным процессом. Как правило, на первом этапе основное внимание уделяется документации и ведению учета, что может быть сделано удаленно, а на втором этапе, на месте, основное внимание уделяется операционной деятельности и состоянию инфраструктуры и объектов.
В DQS мы разработали процесс, состоящий из трех или четырех этапов:
- i-Оценка: DQS разработала собственный инструмент, позволяющий организациям проводить интеллектуальную самооценку, которая служит отправной точкой для удаленного аудита. Результаты заносятся в автоматически создаваемый отчет.
- DocView: Предоставьте документацию и записи для структурированной проверки. Наша инфраструктура отвечает высочайшему уровню конфиденциальности и секретности.
- Видеоинтервью и осмотр объекта: встретьтесь с вашим личным аудитором в режиме онлайн для проведения оценки с помощью видео. Этот этап включает в себя живую экскурсию по объекту и собеседования, основанные на результатах i-Assessment.
- Проверка на месте (в некоторых случаях необязательно): Краткий и целенаправленный аудит на месте для подтверждения результатов предыдущих этапов.
Подробнее о процессе расширенного дистанционного аудита (ERA) можно узнать здесь. В следующей статье мы рассмотрим технологический компонент удаленного аудита.
Рассылка DQS
Доктор Тийс Willaert
Д-р Тийс Виллаерт является руководителем отдела маркетинга и коммуникаций в сегментах устойчивого развития и безопасности пищевых продуктов. Он также является аудитором по внешнему аудиту отчетов по устойчивому развитию. В сферу его интересов входят управление устойчивым развитием, устойчивые закупки и цифровизация аудиторского ландшафта.