Direitos Humanos: Relatórios ampliados, mais due diligence

CONTEÚDO

• Planos de ação em 23 países de todo o mundo
• Relatório obrigações a serem alargadas
• Finanças sustentáveis
• Cresce o catálogo de obrigações
• Os sistemas de gestão servem como barreiras de proteção
• Envolver as partes interessadas
• Moldando qualidade e política ambiental
• Os autores

Como as empresas podem gerir os seus riscos de sustentabilidade

Por Michael Wiedmann (Norton Rose Fulbright) e Frank Graichen (DQS GmbH)

Há mais de 20 anos, as primeiras empresas aderiram ao Pacto Global da ONU [1]. Entretanto, é a maior e mais importante iniciativa mundial para uma governança corporativa responsável. A visão do Pacto Global da ONU é uma economia global inclusiva e sustentável, baseada em seus dez princípios universais. Ao aderir, as empresas concordam em respeitar os dez princípios e em informar anualmente sobre os progressos e problemas na implementação dos princípios. Como os relatórios são baseados em auto-divulgação voluntária e não sujeitos a verificação, a seriedade deste relatório é questionada.

Em 2011, o Conselho de Direitos Humanos da ONU [2] adotou Princípios Orientadores sobre Negócios e Direitos Humanos (Princípios Orientadores) [3], o que criou uma obrigação para os Estados membros de consagrar o respeito aos direitos humanos ao longo das cadeias de fornecimento corporativas na lei e de demonstrar como eles estão cumprindo essas obrigações com relatórios obrigatórios.

Planos de ação em 23 países de todo o mundo

Os Princípios Orientadores são o ponto de partida para uma série de leis em todo o mundo que exigiram que os legisladores exigissem que as empresas informassem sobre abusos de direitos humanos em suas cadeias de fornecimento. A primeira dessas leis foi a Lei da Transparência nas Cadeias de Abastecimento da Califórnia em 2012 ^[4], que, por sua vez, foi o plano para a Lei da Escravatura Moderna do Reino Unido em 2015 ^[5].

Ao mesmo tempo, tanto as Nações Unidas ^[6] como a UE ^[7] apelaram aos seus membros para que adotassem Planos de Ação Nacionais (PNAI) ^[8] para implementar os Princípios Orientadores. Este apelo foi atendido por 23 países em todo o mundo, que elaboraram planos de ação com chamadas específicas para empresas locais ^[9]. Assim, as empresas alemãs internacionalmente ativas não só têm de observar o NAP do governo alemão, mas também, quando aplicável, os NAPs dos países em que estão presentes com filiais.

Enquanto as primeiras leis e as obrigações resultantes ainda eram relativamente não vinculativas para as empresas, outras leis nacionais, na França em 2017 ^[10] e na Holanda em 2019 ^[11], foram promulgadas nos últimos anos, impondo não só obrigações de apresentação de relatórios mas também obrigações de due diligence às empresas, cujo incumprimento pode ser sancionado.

Obrigações de relatório a serem ampliadas

A UE também está pensando no mesmo sentido. A Diretiva de Responsabilidade Social Empresarial (RSE) ^[12], adoptada em 2014, que obriga mais de 6000 empresas em toda a Europa para reportar também as suas atividades de sustentabilidade, está para ser revista desde Fevereiro de 2020, como parte de uma consulta. Espera-se que a obrigatoriedade de prestação de informação seja estendida a mais empresas no futuro e que seja muito mais específica. Isto significa que as empresas farão com que os seus fornecedores forneçam as informações exigidas ainda mais do que anteriormente.

O Comissário de Justiça da UE Didier Reynders anunciou em 2021 uma lei europeia da cadeia de fornecimento para o cumprimento dos direitos humanos e das normas de proteção ambiental ^[13]. Com a adoção de tal lei de cadeia de suprimentos, as empresas provavelmente terão que demonstrar que fizeram o que é proporcional ao seu tamanho e contribuição de causalidade para prevenir ou minimizar violações de direitos humanos ou danos ao meio ambiente. Se não fornecerem provas de uma análise de risco e da implementação de medidas de prevenção ou redução de risco, é provável que sejam sancionadas.

Estes planos legislativos da UE estão incorporados no "Acordo Verde" da Comissão Europeia apresentado em Dezembro de 2019, que visa fazer a Europa crescer de uma forma neutra para o clima. Isto requer uma transformação da economia e das cadeias de abastecimento, incluindo o desenvolvimento de finanças sustentáveis ^[14].

Finanças sustentáveis

Transformar o financiamento significa que a UE encorajará as empresas a concentrarem-se nos objetivos a longo prazo e nos desafios e oportunidades associados ao desenvolvimento sustentável. Isto implica que os riscos climáticos e ambientais devem ser totalmente geridos e integrados nas considerações empresariais, com a devida consideração pelos riscos sociais, tais como os abusos dos direitos humanos nas cadeias de abastecimento transfronteiriças ^[15].

Como primeiro passo neste caminho, a UE introduziu um sistema de classificação dos investimentos sustentáveis e favoráveis ao clima - a "taxonomia" ^[16]. No futuro, as taxas de juros favoráveis sobre empréstimos para investimentos também dependerão da medida em que os investimentos, direta ou indiretamente, não tenham impactos adversos sobre as pessoas, o clima e o meio ambiente.

O catálogo de obrigações cresce cada vez mais

As empresas devem, portanto, estar preparadas para relatar de forma mais abrangente do que anteriormente sobre os impactos e riscos de suas atividades comerciais, suas relações comerciais e as de seus produtos e serviços ^[17], e ser sancionadas pelo não cumprimento das obrigações de diligência devida relacionadas. Ou estas obrigações legais as afetarão diretamente ou estas obrigações serão cada vez mais transmitidas pelos seus parceiros comerciais.

As empresas devem, portanto, começar agora a examinar toda a sua cadeia de valor quanto a riscos de sustentabilidade, evitá-los ou, pelo menos, reduzi-los significativamente (a médio e longo prazo), a fim de permanecerem como parceiros de negócios atraentes ou não sofrerem quaisquer efeitos adversos em financiamentos futuros.

Os sistemas de gestão servem como barreiras de proteção

A recomendação de focar nos riscos de sustentabilidade levanta agora a interessante questão de até que ponto os sistemas de gestão existentes são adequados para apoiar as empresas em tais análises de risco, e quais os pontos de contato que podem existir, por exemplo, na ISO 9001, ISO 14001 ou ISO 45001.

A estrutura básica da ISO (High-Level-Structure, HLS), que foi introduzida há anos, provou ser útil a este respeito. Ela fez com que todas as normas de sistemas de gestão tivessem uma estrutura semelhante, estabelecendo requisitos em grande parte idênticos em relação à respectiva área temática e utilizando uma terminologia harmonizada.

Envolver as partes interessadas

Especificamente, as correlações entre a RSE e os tópicos "contexto da organização e partes interessadas", "(qualidade/ambiente) política" e "riscos e oportunidades em relação aos compromissos obrigatórios" serão abordados abaixo.

Com a introdução (planejada) de requisitos de relatórios alargados e de uma lei da cadeia de fornecimento que terá uma influência marcante no relacionamento interno entre uma organização e os seus fornecedores, ocorrem mudanças nas "questões externas" e no "contexto" em que uma empresa opera (ver ISO 9001, cap. 4.1). Igualmente afetados são os requisitos e expectativas das partes interessadas (ver ISO 9001, cap. 4.2), que se tornam "relevantes" e, portanto, obrigatórios/vinculante simplesmente porque os requisitos legais e regulamentares são formulados com as obrigações de relatório e a Lei da Cadeia de Fornecimento.

Moldando qualidade e política ambiental

As referências diretas e deriváveis também surgem ao definir a política da empresa. Por exemplo, a política de qualidade e/ou ambiental deve incluir "o compromisso de cumprir os requisitos aplicáveis" (ISO 9001, cap. 5.2.1c). Uma diretiva europeia ou uma lei é, sem dúvida, um requisito aplicável. Além disso, as normas do sistema de gestão exigem que a "política (da organização) seja apropriada para (...) o contexto".

Assim, quando o contexto muda e as expectativas dos consumidores também, organizações financeiras e legisladores modificam direta ou indiretamente os requisitos da estratégia, produtos, serviços, processos e cadeias de fornecimento de uma organização, isso pode - de fato deve - ser refletido em uma política corporativa modificada e adaptada.

Com relação ao tema "Riscos e Oportunidades" (ISO 9001, cap. 6.1.1), três aspectos e questões tornam-se evidentes, que as empresas devem ser capazes de analisar e responder por si mesmas:

• Que efeitos indesejáveis teria para a empresa se esta apenas cumprisse inadequadamente uma possível obrigação de comunicação ou se não pudesse ser demonstrada uma consideração adequada do cumprimento dos direitos humanos e/ou da prevenção de danos relevantes para o meio ambiente nas cadeias de fornecimento?
• Que oportunidades e possibilidades surgirão de um compromisso consistente e de um posicionamento ativo da empresa em relação à RSE, por exemplo, em termos de imagem, posicionamento da marca, quotas de mercado, desenvolvimento de novos grupos-alvo, vendas e ganhos?
• A empresa leva em conta as exigências que poderiam surgir da Diretriz RSE e da Lei de Supply Chain Act como parte de sua gestão de fornecedores e processos de aquisição? E que informações, incluindo acordos contratuais, são fornecidas aos "fornecedores externos" (ISO 9001, cap. 8.4.3)?

Isso torna quase imperativa a integração desses tópicos em auditorias internas e externas o mais rápido possível e a obtenção de ajustes nos processos corporativos relevantes a partir dos resultados obtidos.

Os Autores

Michael Wiedmann é advogado de conformidades no escritório de Frankfurt de Norton Rose Fulbright. No Instituto Alemão de Conformidade e.V. (DICO), ele também está envolvido como co-presidente do grupo de trabalho de RSE/direitos humanos. Frank Graichen chefiou a divisão Auditor Management & Competence da DQS GmbH, é auditor da ISO 9001 e professor sobre temas de auditoria na Sociedade Alemã para a Qualidade (DGQ), Frankfurt/Main.

Fontes

¹ Dez princípios do Pacto Global: https://www.globalcompact.de/ de/ueber-uns/deutsches-netzwerk.php.
² Detalhes sobre o Conselho de Direitos Humanos: https://www.ohchr.org/EN/HRBodies/HRC/Pages/Home.aspx.
³ Princípios Orientadores sobre Negócios e Direitos Humanos: https://www.globalcompact.de. Shortlink diretamente para PDF: https://bit.ly/3ko346H.
⁴ California Transparency in Supply Chains Act of 2010: https://oag.ca.gov.
⁵ Lei da Escravatura Moderna de 2015: http://www.legislation.gov.uk.
⁶ Grupo de Trabalho da ONU sobre Negócios e Direitos Humanos
⁷ Comissão Europeia, Estratégia da UE para a RSE 2011 - 2014, p. 1, https://www.europarl.europa.eu. Shortlink directamente para PDF: https://bit.ly/2FJVi86
⁸ NAP alemão: https://www.csr-in-deutschland.de/DE/Wirtschaft-Menschenrechte/wirtschaft-menschenrechte.html
⁹ Lista do Alto Comissariado para os Direitos Humanos: https://www.ohchr.org/EN/Issues/Business/Pages/NationalActionPlans.aspx.
¹⁰ LOI n° 2017-399 du 27 mars 2017 relative au devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d'ordre: https://www.legifrance.gouv.fr.
¹¹ Wet van 24 oktober 2019 houdende de invoering van een zorgplicht ter voorkoming van de levering van goederen en diensten die met behulp van kinderarbeid tot stand zijn gekomen (Wet zorgplicht kinderarbeid): https://zoek.officielebekendmakingen.nl.
¹² Directiva 2014/95/UE: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/PDF/?uri=CELEX:32014L0095&from=EN
¹³ Grupo de Trabalho sobre Conduta Empresarial Responsável do Parlamento Europeu, webinar de 29.04.2020.
¹⁴ Um acordo verde europeu: https: //ec.europa.eu/info/
¹⁵ Consulta da UE sobre finanças sustentáveis (consulta válida até 15.07.2020): https://ec.europa.eu/info/consultations/finance-2020-sustainable-finance-strategy_en
¹⁶ Mais informações sobre a "taxonomia" e os resultados do Grupo Técnico de Trabalho sobre Finanças Sustentáveis: https://ec.europa.eu/info/publications/sustainable-finance-technicalexpert-group_de
¹⁷ Recomendação do Conselho Consultivo de Finanças Sustentáveis do Governo Federal Alemão, Relatório Intercalar - A Importância das Finanças Sustentáveis para a Grande Transformação de 5.03.2020: https://sustainable-finance-beirat.de/en/publications/

Nota

O artigo acima foi publicado pela primeira vez na edição de 20/0920 da revista alemã "QZ Qualität und Zuverlässigkeit". Ele é publicado aqui com a gentil permissão da editora.