遠隔地監査は、その柔軟性がしばしば宣伝されます。しかし、監査人が使用すべき方法についてコンセンサスが得られていないため、柔軟性が高すぎるかもしれません。技術は常に標準化の一歩先を行っています。この連載では、遠隔監査を行うための様々なステップについて見ていきます。本日は、遠隔監査を行うための方法について詳しく見ていきましょう。
本記事は、リモート監査に関する7部構成の記事の第3部です。
- パート1 - リモート監査の実施方法
- Part 2 - リスクアセスメント
- パート3 - 監査方法
- パート4 - テクノロジー
- パート5 - 準備
- Part 6 - リモート監査実施のための リモート監査の実施
- パート7 - フォローアップ
現時点では、遠隔審査の手順について統一された考え方はありません。数少ない国際的に認められた文書として、国際認定フォーラムのMD 4:2018があります。しかし、ここでは監査目的でのICTの利用に焦点が当てられている。そのため、この文書は一般的なものであり、決して遠隔審査のプロトコルや方法論を示すものではありません。2020年4月に発行された別の資料として、ISO9001監査実施グループガイドがあります。
大雑把に言えば、完全に遠隔で行う監査と、部分的にしか遠隔で行わない監査に区別されます。一方または他方の変種の決定は、リスクアセスメントによって共同決定されなければならない。
部分的にリモートで行われる監査の利点は、監査が多段階のプロセスになることである。通常、遠隔で行える文書化と記録保持に焦点を当てた第一段階と、運用面やインフラ・設備の状態に焦点を当てた現場での第二段階があります。
DQSでは、3～4段階のプロセスを構築しています。
- i-アセスメントi-アセスメント：DQSが独自に開発したツールで、リモート監査の出発点となるインテリジェントなセルフアセスメントを実施することができます。結果は、自動的に作成されるレポートに記録されます。
- DocView。文書や記録を提出し、構造化されたレビューを受けることができます。当社のインフラは、最高レベルのプライバシーと機密保持を満たしています。
- ビデオベースのインタビューとサイトツアー：ビデオベースの評価のために、オンラインで個人的な監査人に会います。この段階では、ライブのサイトツアーとi-Assessmentの結果に基づくインタビューが含まれます。
- オンサイトバリデーション（場合によってはオプション）。前ステージの結果を検証するための、簡潔で集中的なオンサイト監査です。
強化型遠隔監査（ERA）プロセスの詳細は、こちらをご覧ください。次回は、リモート監査の技術的な要素について見ていきます。
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著者名
ティース博士 ウィラート
ティース・ウィラート博士はサステナビリティ・サービスのグローバル・ディレクター。DQSのESGサービスポートフォリオ全体を統括。持続可能な調達、人権デューデリジェンス、ESG監査などを担当。
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